NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE M.TC.02 Rev.00 del 03/09/ di 42 Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Versione completa) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM PAGHE Versione GECOM EMENS Versione GECOM F24 Versione STUDIO PAGHE Versione Requisiti minimi per il software di base specifici per l applicativo SysInt/W TeamPortal Vedi ultima pagina SysIntGateway Per i dettagli dei requisiti e delle versioni minime inerenti il software di base e sistemi operativi consultare la tabella in coda alle presenti note INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE Dopo aver installato la presente versione, è necessario effettuare il comando di conversione CONVERS Utenti CONTRA: in relazione alle implementazioni apportate ad alcune tabelle, il comando CONTRA viene disabilitato sino al rilascio della successivo aggiornamento CONTRA IN EVIDENZA - Aggiornato il programma ai fini dell elaborazione dei conguagli 730, con nuova modalità di compensazione dei crediti in F24 (vedi pag. 5 e relativo allegato) - Domanda sgravio contributivo contrattazione di II livello 2014 (vedi pag. 15) ALLEGATI - CONG730 Conguaglio risultanze 730/ Dettaglio modifiche strutture di primanota Responsabile S.A.T. Servizio Assistenza Tecnica Pietro Aquilano S.A.P Servizio Aggiornamento Programmi Diana De Filippis

2 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. INDICE Conversione Archivi... 4 CONVERS... 4 Elaborazioni mensili... 5 CONG Conguaglio assistenza fiscale: Novità TB0404 Tabella Codici tributo versamento... 6 DIPE Altri dati > Assistenza fiscale... 7 AZIE Progressivi fiscali... 8 CONG730 Conguaglio assistenza fiscale QUADR Quadratura mensilità PSQUA Stampa primanota STCOMP Stampa sit. versamenti azienda Sgravio contributivo contrattazione di II livello Novità programma RESDEC Quadro normativo RESDEC Calcolo dati per decontribuzione Modalità di calcolo dello sgravio DOMSGR Gestione domanda di decontribuzione Gestione contratti Creazione domande Gestione domande Telematico Stampa domande Gestione del Sequenza operativa Elaborazione domanda telematica Archivi di base TB Descrizione altri enti TB Contributo sulla interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato TB Buoni pasto elettronici TB Tabella classi di rischio INAIL: aggiornamento retribuzione Inail per soci e dirigenti TB0801 / TB Anagrafica fondi Categorie fondi TB0801 Anagrafica fondi TB0803 Categorie fondi

3 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. TB Calendario settimanale base Gestione turni TB Formule testata cedolino TB Tabelle collaboratori: aggiornamento minimali e massimali Inail DIPE Versamento addizionali VOCI Gestione voci di calcolo STVOC Stampa voci di calcolo CONTRA Stampa personalizzazioni Elaborazioni mensili GEMA Gestione maternità e congedi Altri enti STEDIL Stampa casse edili: Cassa Edile di Viterbo (sigla provincia VT00) Fondi di previdenza TELFONDI Telematico per scelta QuIR Anomalie corrette CEDOL Differimento ferie dirigenti Lavoratore distaccato all estero Presenze con Calendario mensile base STQUA PSQUA STEDIL STIRAP GESCUD > Stampa certificazioni Dipendenti cessati anno STTFR scelta GEASS Scelta Gestione modello PSIN30 Scelta TELBON Generazione del flusso telematico per filiale Ente versamento PDFPAG Scelta Archiviazione LUL/F STRIEP Riepiloghi mensili STOQUA Stampa primanota storica DMA Gestione denuncia ex-dma (<ListaPosPA> di UniEmens) Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati

4 Conversione Archivi CONVERS CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 4

5 Elaborazioni mensili CONG730 Conguaglio assistenza fiscale: Novità 2015 Sulla base di quanto stabilito dall art. 15 del D.Lgs. n. 175/2014 ( Decreto semplificazioni ) e dei chiarimenti applicativi forniti dall Agenzia delle Entrate con circ. n. 31/E del , a decorrere dal 1 gennaio 2015 le somme rimborsate ai percipienti sulla base dei prospetti di liquidazione delle dichiarazioni dei redditi (nonché le eccedenze di versamento di ritenute o imposte sostitutive) sono compensate o scomputate dai successivi versamenti esclusivamente con le modalità di cui all articolo 17 del D.Lgs. n. 241/1997, ossia mediante compensazione tramite modello F24 in luogo della compensazione interna (vedi vers. PAGHE ). Con Risoluzione n. 13/E del 10 febbraio 2015, l Agenzia delle Entrate ha provveduto all istituzione dei codici tributo richiesti per l utilizzo dei crediti in compensazione in F24. In particolare, con riferimento ai crediti relativi a somme rimborsate a seguito di assistenza fiscale sono stati introdotti i seguenti codici tributo: 1631, somme riferite ad imposte erariali; 3796, somme riferite ad addizionale regionale; 3797, somme riferite ad addizionale comunale. Con riferimento alle regioni a statuto speciale, la suddetta risoluzione ha indicato che i codici tributo 4331, 4631, 4931 e 4932, di cui alla risoluzione n. 92 dell 8 giugno 1999, continuano ad essere utilizzati per le fattispecie ivi descritte (tale risoluzione aveva previsto che per il recupero dei crediti a seguito dell assistenza fiscale prestata devono essere utilizzati gli stessi codici tributo previsti per i versamenti a saldo). Si sottolinea che nessuna modifica è stata introdotta in merito alle modalità con cui il sostituto d imposta deve procedere al conguaglio sulle retribuzioni delle risultanze da assistenza fiscale. In funzione di quanto sopra, i programmi di conguaglio da assistenza fiscale (CONG730) e di quadratura delle mensilità (QUADR) sono stati implementati come di seguito sintetizzato: 1. I valori complessivamente rimborsati verranno trasferiti in F24 mediante i nuovi codici tributo, e non più utilizzati in compensazione interna a scomputo delle ritenute da versare. Conseguentemente, anche l importo delle stesse ritenute a debito verrà integralmente trasferito in F Come in precedenza, al fine di effettuare la compensazione degli importi a debito e a credito risultanti nel singolo 730/4 ed effettuare la trattenuta o il rimborso del saldo complessivo, nel cedolino verrà evidenziato l importo del credito complessivamente compensato mediante la voce 9208 Credito compensato 730, collegata nel relativo campo della tabella TB0503. A partire da quest anno, con la successiva esecuzione dei programmi CONG730 e/o QUADR, gli importi di debito e credito compensati per la determinazione del saldo complessivo, verranno trasferiti in F Ai fini della verifica di capienza del monte ritenute per il rimborso dei crediti, il programma determinerà un unico monte ritenute dato dal totale delle ritenute e trattenute da versare nel mese. 4. A decorrere dai cedolini del mese di luglio (o quelli del mese di agosto per i dipendenti di aziende con retribuzione nel mese successivo, con anticipo del versamento) i crediti relativi alle restituzioni di ritenute a seguito di conguaglio di fine rapporto (o di fine anno) e i debiti riferiti allo stesso codice tributo verranno trasferiti in F24 separatamente per l intero ammontare senza effettuare compensazioni interne. Tale modifica, che non produce alcuna differenza sul totale da versare, è stata effettuata a seguito di chiarimenti ricevuti orientati a rendere coerente la modalità espositiva con quella prevista per l assistenza fiscale. 5

6 Ulteriore novità è costituita dall abolizione del compenso previsto per l assistenza fiscale prestata dal sostituto ai propri dipendenti (art. 7, D.L.gs. 175/2014). Conseguentemente, il comando di conversione relativo alla presente versione provvede ad azzerare i valori presenti al campo Compensi assistenza fiscale della tabella TB0502 ed il programma è stato modificato al fine di non procedere più al calcolo del credito spettante per il suddetto compenso. Al fine di operare come sopra indicato, sono state introdotte le implementazioni di seguito dettagliate. TB0404 Tabella Codici tributo versamento Nella tabella in oggetto sono stati inseriti i codici tributo introdotti con la Risoluzione n. 13/E/2015 per l esposizione in F24 dei crediti da assistenza fiscale. I codici per i crediti Irpef da assistenza fiscale relativi alle regioni a statuto speciale, risultano già presenti in tabella (stessi codici da utilizzare sia a debito che a credito) 6

7 DIPE Altri dati > Assistenza fiscale Con riferimento a ciascun tributo, i campi Compensato, Interessi e Conguagliato sono stati implementati come di seguito descritto: i campi sono stati suddivisi al fine di evidenziare separatamente i valori riferiti al dipendente/dichiarante e quelli riferiti al coniuge (tale suddivisione era già presente con riferimento alle addizionali) abilitata la memorizzazione del dettaglio mensile degli importi in questione, visualizzabile mediante il pulsante F6 Dettaglio attivo in corrispondenza del campo interessato La sezione in oggetto viene aggiornata con l aggiornamento delle mensilità (AGGI). 7

8 AZIE Progressivi fiscali Di seguito si descrivono le modifiche apportate nelle diverse sezioni dei progressivi fiscali dell azienda. Si precisa che, con riferimento agli anni precedenti il 2015, tali sezioni continueranno ad essere visualizzate nella precedente modalità. Progressivi > Assistenza fiscale In tale sezione sono stati eliminati tutti i campi relativi ai crediti ceduti ai fini dell utilizzo in compensazione interna. Nel campo Crediti da assistenza fiscale viene riportato il totale dei crediti relativi all Erario, conguagliati nel mese, al lordo degli importi compensati internamente al dipendente ai fini della determinazione del saldo complessivo da trattenere o rimborsare. Tale importo verrà integralmente trasferito in F24 con codice tributo Nel nuovo campo Crediti da restituzione acconti verrà evidenziato distintamente l eventuale credito relativo alla restituzione di acconti Irpef a seguito di 730 integrativo o rettificativo; tale credito, infatti, sebbene trasferito in F24 con lo stesso codice tributo previsto per gli altri crediti Irpef da 730 (1631), sarà caratterizzato da un diverso anno di riferimento. Inoltre, in funzione dell abolizione del compenso previsto per l assistenza fiscale prestata dal sostituto ai propri dipendenti (art. 7, D.Lgs. 175/2014), nella sezione in oggetto sono stati eliminati anche i relativi campi Compensi assistenza fiscale: Numero dipendenti / Importo credito. 8

9 Progressivi > Addizionale regionale / comunale In tali sezioni sono stati eliminati i campi Ceduto ed Acquisito, utilizzato fino al 2014 per evidenziare gli importi dei crediti ceduti o acquisiti ai fini dell utilizzo in compensazione interna. Nel campo Credito da conguaglio viene memorizzato l importo del credito di addizionale regionale/comunale eventualmente determinato in fase di conguaglio di fine rapporto (o di fine anno per l acconto di addizionale comunale), che verrà integralmente trasferito in F24 (rispettivamente con codice tributo 1669 o 1671). Nel campo Assistenza fiscale Credito viene riportato il totale dei crediti di addizionale regionale / comunale 730 conguagliati nel mese, al lordo delle evetuali compensazioni effettuate internamente al dipendente ai fini della determinazione del saldo complessivo da trattenere o rimborsare al dipendente stesso. Tale importo verrà integralmente trasferito in F24 rispettivamente con codice tributo 3796 o Nel campo Credito acconto (solo per addizionale comunale) verrà evidenziato l eventuale credito relativo alla restitutizione dell acconto di addizionale comunale a seguito di 730 integrativo o rettificativo; tale credito, infatti, sebbene trasferito in F24 con lo stesso codice tributo previsto per gli altri crediti di addizionale comunale da 730 (3797), sarà caratterizzato da un diverso anno di riferimento. Analoghe modifiche sono state apportate nella sezione relativa ai progressivi fiscali inerenti le regioni a statuto speciale (sezione Funzioni > Regioni statuto sp dei Progressivi > IRPEF di AZIE). 9

10 Progressivi > IRPEF La sezione Progressivi > IRPEF è stata riorganizzata graficamente in un unica pagina, suddivisa nelle sezioni Debiti e Crediti, nelle quali vengono evidenziati sia gli importi dell Irpef trattenuta o restituita (colonna Mese e Mese succ. ) che i rispettivi importi trasferiti in F24 (colonna Versato ). In tale sezione, inoltre, è stato eliminato il campo Rimborsi assistenza fiscale utilizzato fino al 2014 per memorizzare l importo dei crediti da assistenza fiscale utilizzati in compensazione interna dell Irpef dovuta nel mese. Nel campo Credito da conguaglio vengono memorizzati i crediti relativi alle restituzioni di ritenute a seguito di conguaglio di fine rapporto (o di fine anno); in tale campo è stato attivato il pulsante funzione F6 Dettaglio che consente visualizzare il dettaglio dei diversi tributi che hanno originato l ammontare complessivo del credito verso l Erario (cod. trib. 1627): Nella sezione Altro sono stati riportati gli ulteriori campi già presenti. 10

11 CONG730 Conguaglio assistenza fiscale In presenza di crediti da assistenza fiscale, il programma CONG730 provvede alla verifica del monte ritenute disponibile nel mese, generando le apposite voci di rimborso nei cedolini dei dipendenti interessati. Ai fini di tale verifica di capienza, a partire da quest anno, il programma determinerà un unico monte ritenute dato dal totale delle ritenute e trattenute da versare nel mese. Nel caso in cui il monte ritenute risulti insufficiente per il rimborso dell intero ammontare dei crediti da assistenza fiscale, il programma determinerà un unica percentuale di rimborso (da applicare a tutti i dipendenti e tutti gli importi a credito), determinata dal rapporto fra il monte ritenute complessivo ed il totale dei crediti da assistenza fiscale (valori chiaramente al netto delle compensazioni effettuate internamente al dipendente per la determinazione del saldo complessivo). La stampa generata con l esecuzione del comando in oggetto è stata modificata come di seguito descritto: 1. Nella sezione relativa ai debiti/crediti conguagliati e residui, è stata inserita la colonna Compensato, in cui viene evidenziato l importo compensato internamente al dipendente fra debiti/crediti relativi al dichiarante e coniuge e relativi a diversi tributi. La colonna Acconto è stata eliminata: gli importi di acconto verranno evidenziati distintamente fra le tipologie di tributi dovuti (colonna Tipo ). Con riferimento a ciascun tributo, vengono evidenziati su righi distinti i valori relativi al dichiarante e quelli relativi al coniuge. In funzione delle modifiche apportate, le informazioni evidenziate in tale sezione della stampa corrisponderanno a quelle memorizzate (dopo l aggiornamento della mensilità) nella sezione Altri dati > Assistenza fiscale di DIPE; in particolare, si evidenzia che: - a partire da quest anno, nelle colonne Credito / Debito, verranno riportati i valori risultanti dal mod. 730/4, come inseriti nella sezione Altri dati > Assistenza fiscale di DIPE; - come in precedenza, nelle colonne Cred.cong. / Deb.cong., verranno riportati gli importi effettivamente trattenuti o rimborsati a seguito del conguaglio da assistenza fiscale. 2. Nel riquadro centrale della stampa vengono evidenziati gli importi determinati dal programma come monte ritenute disponibile e ammontare complessivo dei crediti da 730 da rimborsare. 3. Nella sezione Riepilogo per tributo vengono evidenziati i debiti/crediti trasferiti in F24 (importi conguagliati, al lordo della quota compensata), con il rispettivo codice tributo previsto. Per ciascuna tipologia di tributo, tale importo corrisponderà alla somma del rispettivo importo trattenuto/rimborsato (colonna Cred./Deb. cong. ) e compensato (colonna Compensato, in valore assoluto). 11

12 QUADR Quadratura mensilità Nel prospetto di quadratura (riquadro Dati uso amministrativo > Generali ), verranno distintamente evidenziati i debiti e crediti da assistenza fiscale conguagliati nel mese, al lordo degli importi compensati internamente al dipendente. Si sottolinea che, anche con riferimento alle ritenute di Irpef e addizionali del mese (riquadro Dati uso amministrativo > Fiscali ), gli importi di debito e di credito (relativi alle restituzioni effettuate a seguito di conguaglio di fine anno o di fine rapporto) verranno evidenziati separatamente, senza effettuare compensazioni interne. Gli stessi importi verranno memorizzati nei corrispondenti campi dei progressivi fiscali dell azienda e trasferiti con i rispettivi codici tributo in F24. Si precisa che, all interno della delega F24, i crediti da assistenza fiscale verranno utilizzati in compensazione dei soli debiti inerenti le ritenute alla fonte operate dal sostituto d imposta; a tal fine, all interno della tabella Tributi e causali della procedura F24, con riferimento ai nuovi codici relativi ai crediti da assistenza fiscale è stato contrassegnato il campo Credito/Debito da ritenuta (vers. PAGHE ) Inoltre, con l esecuzione del comando di conversione il programma provvede a contrassegnare il campo Crediti da ritenute: compensa prima debiti di importo maggiore presente in Tabella di personalizzazione > scheda Procedura e stampa della procedura F24, al fine di rendere meno probabile la generazione di deleghe con saldo a zero in presenza di crediti da rimborso assistenza fiscale. Con riferimento agli enti pubblici che utilizzano il modello F24EP (identificati dalla presenza del codice tributo 100E in luogo del codice 1001 nella relativa tabella TB0404), il trasferimento in F24 dei relativi crediti da assistenza fiscale verrà implementato con un successivo aggiornamento della procedura. Pertanto, nell ipotesi in questione, al termine dell elaborazione della quadratura il programma evidenzierà il seguente messaggio, che segnala la necessità di rieseguire la quadratura stessa dopo il suddetto aggiornamento: 12

13 PSQUA Stampa primanota Nella stampa di primanota, i debiti e crediti da 730 verranno riportati negli analitici già presenti senza alcuna compensazione, in maniera corrispondente a quanto evidenziato nel prospetto quadratura e trasferito in F24. Le strutture di primanota sono state invece modificate per esporre separatamente gli importi trattenuti di Irpef e addizionali dagli importi restituiti. A tal fine, sono stati introdotti nuovi totalizzatori di primanota, relativi alle diverse tipologie di tributo interessate, che verranno valorizzati con i rispettivi importi a credito eventualmente originati in fase di conguaglio; conseguentemente, i precedenti totalizzatori verranno valorizzati con i soli importi a debito. Di seguito si riporta l elenco dei totalizzatori già esistenti (ora utilizzati per gli importi a debito) ed i corrispondenti nuovi totalizzatori relativi agli importi a credito: Tributo Totaliz. imp. a debito Totaliz. imp. a cred. (nuovo) Irpef Q035 Q279 Imposta sostitutiva 10% Q188 Q282 Irpef 1002 Q036 Q283 Addizionale Irpef regionale Q105 Q284 Irpef 1004 Q038 Q280 Irpef Co.Co.Co. Q101 Q281 Addizionale Irpef comunale Q106 Q285 I nuovi totalizzatori sono stati inseriti in tute le strutture di primanota, e verranno attivati a partire dalle elaborazioni del mese di luglio (agosto per le aziende con retribuzione mese successivo e anticipo versamento). Per il dettaglio delle modifiche si rimanda al documento allegato. Il comando di conversione CONVERS provvede ad aggiornare automaticamente le primanota standard. Si ricorda che l aggiornamento delle primanota personalizzate collegate ad una primanota standard non avviene automaticamente; per aggiornare anche tali primanota è necessario eseguire il comando GEPRI > Utility > 3-Aggiornamento PN duplicate (vedi MANUALE PAGHE Archivi di base > Anagrafiche e Gestioni > Gestione Primanota > Duplicazione quadrature ). 13

14 STCOMP Stampa sit. versamenti azienda La stampa in oggetto è stata modificata al fine di evidenziare nelle diverse sezioni interessate (erario, addizionale regionale e comunale), il relativo importo di crediti da assistenza fiscale trasferiti in F24, con il rispettivo codice tributo di riferimento: Per ciascuna sezione, verrà evidenziato il totale a debito ed il totale a credito. 14

15 Sgravio contributivo contrattazione di II livello 2014 Novità programma RESDEC L INPS, con circolare n. 128/2015 ha fornito le istruzioni relative alla domanda di ammissione allo sgravio contributivo sulle somme derivanti da contrattazione di II livello erogate nell anno 2014; alla data del presente rilascio, tuttavia, non è stato ancora comunicato il periodo utile alla trasmissione telematica di tali domande. I programmi di calcolo dello sgravio ed elaborazione delle relative domande (RESDEC e DOMSGR) sono stati allineati alle novità introdotte nel In particolare con riferimento al Fondo di solidarietà residuale la relativa contribuzione non verrà sommata a quella oggetto di sgravio. Quadro normativo Riferimenti L. n. 247/2007, art.1, co. 67 e 68; L. n. 92/2012, art. 4, co. 28; L. n. 190/2014, art. 1, co. 313; Decreto Interministeriale del 8 aprile 2015 (G.U. n. 123 del 29/05/2015); Circolare INPS n. 128 del 26 giugno Fondi disponibili Somme oggetto di sgravio Misura dello sgravio Condizioni di accesso Come previsto dal Decreto interministeriale del 8 aprile 2015, i fondi messi a disposizione per il finanziamento dello sgravio contributivo in oggetto ammontano a 391 milioni di euro annui. Anche per l anno 2014, la ripartizione del suddetto finanziamento è fissata nella misura del 62,5% a favore della contrattazione aziendale (premi) e del 37,5% a favore della contrattazione territoriale (Elemento Economico Territoriale). In caso di mancato utilizzo dell intera percentuale attribuita a ciascuna delle predette tipologie contrattuali, il decreto stabilisce che la quota residua venga attribuita all altra tipologia. Per l anno 2014, lo sgravio contributivo sugli importi previsti dalla contrattazione collettiva aziendale e territoriale può essere concesso entro il limite del 1,60% della retribuzione contrattuale annua di ciascun lavoratore. Per retribuzione contrattuale deve intendersi l importo della retribuzione imponibile annua ai fini previdenziali, comprensiva di tutti gli elementi retributivi previsti dai contratti collettivi di primo e secondo livello, compresi gli stessi premi oggetto di sgravio. Entro il suddetto limite, l importo dello sgravio contributivo è fissato nella misura: 1. dell aliquota contributiva a carico azienda, entro il limite di 25 punti percentuali; 2. dell intera quota di contributi a carico del dipendente. Per l ammissione allo sgravio contributivo è necessario che i contratti collettivi di secondo livello presentino le seguenti caratteristiche: siano stati depositati presso la Direzione provinciale del lavoro da parte del datore di lavoro o dalle associazioni a cui aderiscono, entro 30 giorni dalla data di entrata in vigore del suddetto decreto interministeriale; prevedano erogazioni correlate ad incrementi di produttività, qualità, redditività, innovazione ed efficienza organizzativa, oltre che collegate ai risultati riferiti all andamento economico o agli utili della impresa o a ogni altro elemento rilevante ai fini del miglioramento della competitività aziendale. Nel caso di contratti territoriali, qualora non risulti possibile la rilevazione di indicatori a livello aziendale, i criteri di erogazione da assumere saranno legati agli andamenti delle imprese del settore sul territorio. 15

16 Modalità di richiesta Ammissione allo sgravio Le aziende interessate dovranno inoltrare all INPS, esclusivamente in via telematica, apposita richiesta di accesso al beneficio, anche con riferimento ai lavoratori iscritti alle gestioni ex INPDAP ed ex ENPALS, nonché all INPGI. La domanda deve contenere: a) i dati identificativi dell azienda; b) la tipologia di contratto di secondo livello (aziendale o territoriale) e data di sottoscrizione dello stesso; c) la data di deposito del suddetto contratto presso la Direzione Provinciale del Lavoro territorialmente competente; d) l indicazione dell Ente previdenziale al quale sono versati i contributi pensionistici; in caso di versamento della contribuzione pensionistica ad altro ente e di contributi minori all INPS, devono essere presentate due distinte domande. Il Decreto sopra citato ha stabilito che l ammissione al beneficio riguarderà tutte le domande trasmesse entro il periodo che verrà indicato dall INPS. Nel caso in cui le risorse disponibili non consentissero la concessione dello sgravio per l intero importo indicato dalle singole aziende, l INPS provvederà alla riduzione degli importi in percentuale pari al rapporto tra la quota complessiva eccedente il limite di spesa ed il limite di spesa stesso. Entro i 60 giorni successivi alla data fissata quale termine unico per l invio delle istanze, l INPS provvederà a comunicare alle aziende ed ai relativi intermediari l ammissione allo sgravio contributivo ed il relativo importo concesso. Si precisa che, nelle specifiche tecniche relative al domanda telematica di ammissione al beneficio, oltre alle informazioni sopra elencate, è prevista anche l indicazione, facoltativa, delle seguenti informazioni: importo annuo complessivo delle erogazioni corrisposte nel corso del 2014, per le quali si richiede l ammissione allo sgravio, entro il limite massimo individuale del 1,60% della retribuzione imponibile; l ammontare dello sgravio sui contributi previdenziali e assistenziali dovuti dal datore di lavoro, entro il limite massimo di 25 punti percentuali dell aliquota a suo carico; l ammontare dello sgravio in misura pari ai contributi previdenziali e assistenziali dovuti dal lavoratore; La procedura PAGHE provvede sempre ad inserire tali dati nel relativo file telematico. 16

17 RESDEC Calcolo dati per decontribuzione 2014 Il programma RESDEC consente di elaborare i dati necessari al calcolo dello sgravio in oggetto, memorizzando tali dati nella quarta pagina della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE e nella sezione Altri Dati > Decontribuzione di AZIE. Il comando RESDEC deve essere eseguito, con riferimento all anno 2014, per predisporre i dati necessari all elaborazione della domanda da inviare all INPS. Il programma RESDEC racchiude tre opzioni: 1 - Calcolo Questa opzione deve essere eseguita dagli utenti che nell anno 2014 hanno erogato dei premi di risultato e/o evidenziato l Elemento Economico Territoriale utilizzando le opportune voci di calcolo con Cod. quadrature e DM10 pari rispettivamente a 486 e 86. Il calcolo verrà effettuato prelevando gli importi da decontribuire dai totali del cedolino. 2 Calcolo da progressivi Questa scelta può essere effettuata nel caso in cui l utente non abbia inserito nei cedolini dell anno 2014 le voci di calcolo descrittive utili ad evidenziare l Elemento Economico Territoriale e/o quelle relative a premi aziendali. Questa opzione consente di ricalcolare gli importi dello sgravio sulla base dei valori presenti ai campi Premio/EET decontribuibile della quarta pagina della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. A tal fine, gli importi devono essere inseriti dall utente nei suddetti campi con riferimento ai singoli mesi in cui è avvenuta l erogazione, in modo tale da consentire al programma di calcolare lo sgravio applicando l aliquota contributiva memorizzata nei relativi cedolini. 17

18 3 Calcolo da voci Questa scelta deve essere effettuata dagli utenti che nell anno 2014 hanno erogato dei premi e/o evidenziato nel cedolino l EET utilizzando distinte voci di calcolo ma sprovviste dei Cod. quadrature e DM (premi) e 86 (EET). In tal caso, prima di eseguire tale scelta, occorre inserire: - il Cod. quadrature e DM nelle voci utilizzate per erogare i premi di risultato; - il Cod. quadrature e DM10 86 nelle voci utilizzate per evidenziare l Elemento Economico Territoriale. Con questa modalità di calcolo gli importi da decontribuire vengono prelevati dalle voci di premio e/o EET presenti nel cedolino; tali importi verranno memorizzati nella quarta pagina della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE ( Premio/EET decontribuibile ). Nel programma RESDEC sono presenti le seguenti opzioni: Creazione progressivi azienda: S M N Creazione domanda: sono disponibili le seguenti scelte: il programma calcola l intero importo di sgravio teoricamente spettante; tale importo viene memorizzato al campo Concesso (colonne c/azie Inps/altro e c/dipe Inps/altro ) di pagina Altri Dati > Decontribuzione dell anagrafica azienda. il programma calcola l intero importo di sgravio teoricamente spettante con riferimento a ciascuna matricola INPS. La memorizzazione dello sgravio in pagina Altri Dati > Decontribuzione di AZIE avviene in maniera distinta per matricola INPS. scelta utile una volta ricevuta la comunicazione di ammissione allo sgravio contributivo da parte dell INPS, se inferiore all importo richiesto. Il programma ricalcola lo sgravio fino a capienza degli importi autorizzati, inseriti dall utente al campo Concesso (colonne c/azie Inps/altro e c/dipe Inps/altro ) di pagina Altri Dati > Decontribuzione dell anagrafica azienda. indicando S in questo campo con la conferma del programma RESDEC viene creata la domanda da inviare all INPS. La domanda dovrà essere integrata nell apposito programma di gestione (DOMSGR > Gestione domande ) con l indicazione delle informazioni di tipo manuale relative al contratto di riferimento. Nel caso in cui al campo precedente sia stato indicato il codice M vengono create domande distinte per matricola INPS. Anno di elaborazione: viene proposto l anno Da Azienda ad Azienda: indicare le aziende da elaborare. Modalità di calcolo dello sgravio Il programma RESDEC determina lo sgravio contributivo nel seguente modo: calcola il limite massimo decontribuibile applicando il 1,60% sull imponibile IVS annuo presente a pagina 1 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (più imponibile IVS di eventuale pagina Altri dati > Lavoro precedente ); determina la quota di premio/eet da decontribuire considerando il tetto massimo del 1,60%. Per ogni mese l importo da decontribuire viene calcolato considerando eventuali importi decontribuiti nei mesi precedenti; 18

19 per ogni mese in cui è presente un erogazione soggetta a decontribuzione calcola lo sgravio, applicando all importo di premio/eet da decontribuire l aliquota (c/azienda e c/dipendente) in vigore nel mese di corresponsione; l aliquota contributiva c/azienda viene applicata al netto delle riduzioni contributive per assunzioni agevolate, escludendo la percentuale dello 0,30 prevista ai fini dell indennità di disoccupazione (art. 25, c.4, L. n. 845/78), al netto degli esoneri relativi al versamento del TFR a Fondo previdenza complementare o Fondo di Tesoreria, e nel limite massimo di 25 punti percentuali. Con riferimento al contributo addizionale ASPI (1,40%) dovuto per i rapporti a tempo determinato, lo stesso verrà considerato nell aliquota contributiva c/azienda solo in assenza del recupero nei mesi successivi, verificando l apposito codice causale L810. In merito allo stesso contributo addizionale ASPI, inoltre, il programma RESDEC calcola e memorizza nel campo Addizionale ASPI agevolata (pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE) l importo dello sgravio riferito al suddetto contributo. Tale valore viene calcolato solo in presenza di agevolazioni contributive ossia nel caso in cui, nel limite del 25% di sgravio vengono considerate anche le contribuzioni minori tra cui l addizionale ASPI. Il valore memorizzato in tale campo verrà considerato in fase di recupero dello sgravio in oggetto (esecuzione comando VOCIDE), come di seguito descritto: - se il contributo addizionale ASPI risulta già recuperato a seguito di stabilizzazione del rapporto a termine (quindi dopo aver eseguito RESDEC ma prima di eseguire VOCIDE), l importo dello sgravio per decontribuzione inizialmente calcolato dal comando RESDEC verrà recuperato al netto della quota memorizzata nel campo Addizionale ASPI agevolata ; - in caso contrario, l importo dello sgravio in oggetto verrà recuperato per intero; contestualmente l importo presente nel suddetto campo verrà riportato nel campo Recupero agevolazioni successive (pagina 5 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE) al fine di evitare il recupero dello stesso importo in caso di successiva stabilizzazione del rapporto di lavoro a termine. La contribuzione al Fondo di solidarietà residuale non viene sommata alla contribuzione oggetto di sgravio; nel caso in cui l azienda sia stata autorizzata allo sgravio contributivo, sia in ordine a somme erogate a titolo di premio che di EET, lo sgravio viene calcolato in proporzione sui due importi; nel caso in cui gli importi di sgravio spettanti eccedono gli importi autorizzati il programma suddivide proporzionalmente l importo disponibile tra i vari dipendenti (ricalcolo effettuato con l opzione N al campo Creazione progressivi azienda ). Con l esecuzione di RESDEC viene generata una stampa riepilogativa degli importi calcolati e memorizzati in pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. Gli eventuali sgravi relativi a contributi versati ad enti diversi dall INPS vengono esposti su un rigo a parte. Operazioni straordinarie In caso di operazioni societarie che comportano l estinzione del soggetto cedente, la richiesta di sgravio deve essere effettuata dall azienda subentrante con riferimento al premio interamente corrisposto al lavoratore, anche se in parte erogato dal precedente datore di lavoro. Il programma memorizza le informazioni necessarie al calcolo dello sgravio complessivo nell azienda cessionaria. 19

20 A tal fine, in presenza di dipendenti interessati da passaggio diretto (DIPE, scheda Dati generali, Stato dipendente pari a 9 ed assenza della data di licenziamento), il programma: individua l azienda cessionaria in base alle informazioni presenti nella sezione Trasferimento della scheda Dati generali di DIPE; nell anagrafica del dipendente presente all interno dell azienda cessionaria (pagina Altri dati > Lavoro precedente ), verifica l avvenuta estinzione dell azienda cedente (campo Sogg. Estinto = S) Il programma RESDEC deve essere eseguito includendo entrambe le aziende (cedente e cessionaria) nei limiti di selezione. Nel caso di operazioni straordinarie senza estinzione del soggetto cedente, ciascuna azienda richiederà lo sgravio per le quote di propria spettanza. In tal caso le informazioni verranno memorizzate separatamente per entrambe le aziende. Dipendenti con precedenti rapporti di lavoro Se nell anno 2014 il dipendente ha avuto un precedente rapporto di lavoro con altro sostituto d imposta con erogazioni di premi o EET per le quali è stato calcolato il relativo sgravio contributivo, è necessario inserire al campo Premio/EET decontribuito altro sostituto di pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE l importo del premio decontribuito calcolato. Tale importo deve essere inserito prima di procedere all esecuzione del programma RESDEC in quanto verrà considerato dal programma per la corretta determinazione del premio/eet decontribuito. DOMSGR Gestione domanda di decontribuzione Il comando DOMSGR consente la creazione e la gestione delle domande di sgravio contributivo per contrattazione di II livello nonché la generazione del relativo file XML da trasmettere in via telematica. Selezionando il comando DOMSGR viene proposta la seguente maschera contenente le varie funzionalità disponibili. 20

21 In fase di accesso, il programma propone come anno di elaborazione l anno Per visualizzare le domande relative agli anni precedenti e possibile selezionare l anno interessato al campo Anno di elaborazione, salvo che per l anno 2008 per il quale è disponibile, nel menù tree-view, l apposita scelta Gestione del Gestione contratti Tale funzione consente di inserire automaticamente le informazioni richieste nella domanda di sgravio relativamente al contratto territoriale di riferimento: L inserimento dei dati contrattuali può essere effettuato per intero settore oppure per settore e provincia di appartenenza: Codice settore: Provincia: Data contratto: Data validità contratto: Depositario contratto: Direz. prov. del lav.: Data deposito: Ultrattività contratto: indicare il codice del settore di riferimento del contratto territoriale in questione. indicare la specifica provincia da prendere in considerazione. Non valorizzando il campo, i dati inseriti in tale sede verranno prelevati per tutte le aziende appartenenti al settore selezionato, indipendentemente dalla provincia di appartenenza; inserire le informazioni richieste nella domanda di sgravio, da riportare nella sezione Dati contratto delle specifiche domande interessate. tale campo deve essere contrassegnato in caso di contratto scaduto entro il 2013 in relazione al quale, però, è stato corrisposto un premio nel corso del Nei campi Codice settore e Provincia è disponibile la funzione Ctrl+F1 che consente di visualizzare e selezionare i contratti territoriali già inseriti. Creazione domande Tale scelta consente di creare la/e domanda/e di sgravio, sulla base delle informazioni memorizzate nella pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE, e dei dati relativi ai contratti territoriali eventualmente inseriti per settore o per settore/provincia in Gestione contratti. Prima di eseguire la funzione in oggetto, pertanto, è necessario eseguire il comando RESDEC (v. pag. 17) al fine di memorizzare le informazioni nella sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. 21

22 Accedendo alla scelta in esame, il programma propone la seguente maschera nella quale l utente deve selezionare le aziende per le quali effettuare l elaborazione: Il programma genererà domande distinte in base alla tipologia di somme erogate (premi derivanti da contratto aziendale o elemento economico derivante da contratto territoriale) ed in base all ente destinatario dei contributi oggetto di sgravio (INPS, ex ENPALS, ex INPDAP, o INPGI). Inoltre, le domande verranno create con riferimento all intera azienda oppure distinte per matricola INPS in base all impostazione selezionata nella sezione Altri dati > Decontribuzione di AZIE ( Funzioni > dom. Matr. / dom. azie ). I valori riportati nella domanda con riferimento al premio decontribuito ed ai relativi sgravi (c/azie e c/dipe) sono determinati dalla somma dei corrispondenti valori presenti nella suddetta pagina dell anagrafica dei dipendenti interessati. La funzione Creazione domande di DOMSGR equivale alla creazione delle domande effettuata contestualmente all esecuzione del comando RESDEC ( S al campo Creazione domanda ). Tale funzione è utile in caso di variazioni manuali apportate ai progressivi dei dipendenti, o per l inserimento dei dati contrattuali nella sezione Gestione contratti. 22

23 Gestione domande Nella sezione Gestione domande è possibile visualizzare e gestire le domande di sgravio create automaticamente mediante le apposite funzioni presenti nei comandi RESDEC e DOMSGR (nonché impostare manualmente nuove domande). Nella parte superiore della maschera vengono riportate le informazioni identificative della domanda. Azienda: Ente: codice azienda che presenta la domanda di sgravio contributivo. In tale campo è attiva la funzione Ctrl+F1 che consente di visualizzare le domande già create ed il relativo stato (chiusa/inviata). ente pensionistico al quale sono destinati i contributi oggetto della domanda di sgravio. sono previsti i seguenti valori: 00 INPS 10 ENPALS 25 INPGI 40 INPDAP Tipo contratto: Progressivo: A T tipologia del contratto collettivo di II livello sottoscritto dall azienda, che prevede la retribuzione decontribuibile (premio aziendale o elemento economico territoriale): Aziendale Territoriale numero progressivo assegnato alla domanda. 23

24 Nel riquadro Dati anagrafici sono riportate le informazioni relative all azienda richiedente. Denomin. azienda: Codice fiscale: Indirizzo: Provincia: Comune: Tipo azienda: Codice identificativo: tali informazioni anagrafiche dell azienda vengono automaticamente prelevate dalla scheda Anagrafica di AZIE. Si precisa che anche l indirizzo del datore di lavoro costituisce informazione obbligatoria. tipologia dell azienda (soggetta a UNIEMENS, agricola o azienda non INPS). Per la compilazione di tale campo il programma verifica l ente previdenziale al quale viene richiesto lo sgravio contributivo ed inserisce uno dei seguenti valori: 1 DM, se lo sgravio viene richiesto per i contributi dovuti all INPS e l azienda non è un azienda agricola; 2 AGRICOLI, se lo sgravio viene richiesto per i contributi dovuti all INPS e l azienda è un azienda agricola; il programma verifica che in almeno un dipendente dell azienda, risulti collegata al campo Ente IVS (scheda Trattenute di DIPE) una tabella che presenta il codice interno 15 (ex-scau) come ente di riferimento; 3 NON INPS, se lo sgravio viene richiesto per i contributi dovuti ad altri enti previdenziali. codice univoco dell azienda (Matricola INPS o Cod. Azienda Agricola); il campo è obbligatorio nel caso in cui l ente pensionistico di riferimento sia l INPS. In fase di generazione della domanda il programma compila tale campo con le seguenti modalità: in caso di azienda soggetta a denuncia UNIEMENS (codice 1 al precedente campo Tipo azienda ) il programma riporterà: - la matricola INPS relativa alla prima filiale dell azienda, se la domanda è stata generata per azienda; - la matricola INPS di riferimento, se la domanda è stata generata per singola matricola INPS. in caso di azienda agricola (codice 2 al campo Tipo azienda ), il programma riporterà il Codice Identificativo Denuncia Aziendale (CIDA) prelevato dal relativo campo del primo codice azienda agricola presente in AZIE (sezione Altri dati > Dati aggiunt. imp. agricola > Aziende agricole ). Nel riquadro Dati contratto vanno indicati i dati relativi al contratto di riferimento (aziendale o territoriale). Ultrattività contratto: Data contratto: Data validità contratto: Depositario contratto: Dir. prov. del lavoro: Data deposito: tale campo deve essere contrassegnato nel caso in cui nel corso del 2014 sia stato corrisposto un premio riferito ad un contratto scaduto entro il data di stipula del contratto. data di inizio e fine validità del contratto. (facoltativo) soggetto che ha effettuato il deposito del contratto presso la Dir. Prov. del Lavoro (azienda in caso di contratto aziendale o associazione di categoria in caso di contratto territoriale). DPL presso la quale è stato depositato il contratto. data di deposito del contratto presso la DPL. 24

25 Con riferimento alle domande di sgravio correlate a contratti territoriali (richiesta decontribuzione dell Elemento Economico Territoriale), i dati contrattuali possono essere compilati automaticamente nella domanda in base alle informazioni eventualmente inserite nell apposita funzione Gestione contratti di DOMSGR (v. pag.21). In tal caso, in fase di Creazione domande (RESDEC o DOMSGR), il programma riporterà le informazioni presenti in Gestione contratti relativamente al settore (codice contratto applicato) o al settore/provincia di riferimento dell azienda. Diversamente, per le domande relative a premi derivanti da contrattazione aziendale, i dati contrattuali dovranno essere inseriti manualmente dall utente all interno della specifica domanda ( Gestione domande ). Nella Gestione domande è presente la funzione Chiudi dichiarazione (pulsante Funzioni ) che consente di effettuare la chiusura della specifica domanda, inibendo ogni successiva modifica alla domanda stessa. Tale operazione è obbligatoria al fine di procedere alla generazione del relativo file telematico XML (scelta Telematico di DOMSGR). Telematico Tale scelta consente di generare il file in formato XML contenente le domande di accesso allo sgravio contributivo relativo al 2014, da inviare telematicamente all INPS nel periodo che verrà successivamente indicato dall Istituto. Ai fini della generazione del telematico vengono prese in considerazione esclusivamente le domande chiuse (pulsante Funzioni > Chiudi dich. in Gestione domande ). In avvio del comando vengono richieste le informazioni di seguito descritte. Codice trasmittente: fiscale codice fiscale del soggetto che trasmette il file telematico (azienda o intermediario). Il programma propone il codice fiscale indicato nel relativo campo della tabella Anagrafica studio/azienda (TB0001). trasmittente: Solo domande non inviate: indirizzo del soggetto che trasmette il file telematico. indicare se si desidera includere nel file XML solo le domande per le quali non è già stato generato il relativo file telematico (valore Si ) oppure tutte le domande che rientrano nei parametri impostati nella presente sezione. Per default il campo viene valorizzato con Si. Le dichiarazioni per le quali il telematico è stato già generato (senza rilevazione di errori) sono identificate come già inviate con apposito messaggio evidenziato nella parte superiore destra della relativa sezione Gestione domande. 25

26 Ente: Tutti Selezione consente di selezionare le domande da inserire nel file XML sulla base dell ente IVS di riferimento (campo Ente della Gestione domande ); le opzioni sono: vengono inserite tutte le domande rientranti nella selezione, indipendentemente dall ente pensionistico di riferimento; vengono inserite solo le domande che fanno riferimento all ente selezionato nella successiva casella (INPS, ex ENPALS, ex INPDAP o INPGI). Tipo contratto: Tutti Aziendale Territoriale Da azienda / A azienda: consente di selezionare le domande da inserire nel file XML sulla base del contratto di secondo livello di riferimento (campo Tipo contratto della Gestione domande ); le opzioni sono: vengono inserite tutte le domande rientranti nella selezione; vengono inserite solo le domande di sgravio relative ai premi previsti dalla contrattazione aziendale; vengono inserite le sole domande di sgravio relative agli elementi economici previsti dalla contrattazione territoriale. selezionare le aziende le cui domande devono essere inserite nel file XML. Con la conferma, il programma procede alla generazione del file telematico sulla base dei parametri impostati; contestualmente viene effettuato il controllo di validità formale del file, segnalando e consentendo la visualizzazione degli eventuali errori riscontrati Il file telematico viene memorizzato nella cartella generica delle stampe di procedura (CED/sta), con denominazione DOMSGRaa.xml (aa = anno di riferimento della/e domanda/e); contemporaneamente il programma propone le videate utili alla memorizzare del file su floppy disk (pulsante copia ) o in altra posizione scelta dall utente (pulsante Esporta ). Stampa domande Tale opzione consente di generare una stampa riepilogativa delle domande di decontribuzione relative alle aziende selezionate: 26

27 Gestione del 2008 Tale scelta consente di accedere alle domande di decontribuzione elaborate per l anno 2008; selezionando tale scelta il programma visualizzerà le funzionalità a suo tempo presenti (v. note PAGHE ). Sequenza operativa Elaborazione domanda telematica 1. In presenza di contratti territoriali applicabili ad un intero settore o provincia, procedere all inserimento delle relative informazioni all interno della scelta Gestione contratti di DOMSGR al fine di riportare automaticamente tali dati nelle relative domande. 2. Eseguire il comando RESDEC per predisporre i dati necessari all elaborazione della domanda. In tale fase, il comando deve essere eseguito rispettando le seguenti impostazioni: selezionare l opportuna opzione di calcolo ( Calcolo, Calcolo da progressivi, Calcolo da voci ); compilare il campo Creazione progressivi azienda indicando S o M in base alla modalità con la quale si desidera predisporre la domanda (per azienda o per matricola INPS); indicare S al campo Creazione domanda ; diversamente, la domanda potrà essere generata mediante l equivalente funzione presente nel comando DOMSGR; selezionare le aziende da elaborare. 3. Selezionare il comando DOMSGR, scelta Gestione domande, al fine di: verificare le domande generate; per tale verifica è possibile anche utilizzare la funzione Stampa domande presente nello stesso comando DOMSGR; integrare dove necessario le informazioni relative ai dati contrattuali; procedere alla chiusura delle domande (pulsante Funzioni > Chiudi dich. ). 4. Procedere alla generazione del file telematico XML da inviare all INPS (scelta Telematico di DOMSGR). 27

28 Archivi di base Tabelle procedura > Tabelle trattenute sociali TB0305 Descrizione altri enti Nella tabella in oggetto è stata inserita la funzione di personalizzazione (pulsante personal.ne ) dove sarà possibile creare personalizzazioni valide a livello generale o per azienda. Tabelle procedura > Tabelle IRPEF TB0310 Contributo sulla interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato L INPS, con il Messaggio n del 30/06/2015, ha illustrato i profili contributivi connessi al finanziamento della Nuova assicurazione sociale per l impiego (NASpI), introdotta dal D.lgs 22/2015. La nuova prestazione sostituisce, per gli eventi di disoccupazione involontaria verificatisi dal 1 maggio 2015, le precedenti indennità ASpI e mini ASpI, senza variarne l impianto contributivo, che rimane pertanto quello già previsto dalla L.92/2012. Con riferimento al massimale mensile ASPI sul quale calcolare il contributo di licenziamento, nel Messaggio viene stabilito in 1.195,00 per le interruzioni realizzatesi da maggio 2015 (in luogo del precedente 1.195,37). L aggiornamento delle tabelle fisse, eseguito automaticamente dal comando di conversione, provvede a modificare il relativo valore presente al campo Massimale trattamento ASPI di tabella Contributo aggiuntivo IVS (TB0310). Tabelle procedura > Tabelle IRPEF TB0408 Buoni pasto elettronici Il programma è stato implementato per gestire la diversa soglia di esenzione prevista a partire dal 1 luglio 2015 per i buoni pasto in forma elettronica, così come stabilito dalla L. 190/2014 (Legge di stabilità 2015). A tal fine in tabella Indennità giornaliere (TB0408) è stato inserito il nuovo campo Buoni pasto elettronici, utile per l indicazione del relativo limite di esenzione giornaliero. 28

29 L aggiornamento delle tabelle fisse, eseguito automaticamente dal comando di conversione, provvede a compilare il suddetto campo con il valore attualmente previsto ( 7,00). Per poter prendere in considerazione in fase di elaborazione dei cedolini mensili l importo presente nel nuovo campo di TB0408, all interno delle voci di calcolo è stato implementato il Cod.aggiorn.dipendente 159. Si precisa che nel caso di utilizzo della voce caratterizzata dal Cod.aggiorn.dipendente 159 per una mensilità antecedente a luglio 2015, il programma verificherà il valore del campo Buoni pasto. Tabelle procedura > Tabelle Inail TB0703 Tabella classi di rischio INAIL: aggiornamento retribuzione Inail per soci e dirigenti In funzione della Determina INAIL n. 166 del 11 maggio 2015, sono stati aggiornati, a decorrere dal mese di luglio 2015, i valori della retribuzione annua per i soci non artigiani, della retribuzione annua dei collaboratori familiari e della retribuzione convenzionale per i dirigenti, valevoli ai fini INAIL. Inoltre, in funzione della Circolare INAIL n. 38 del 10 marzo 2015, sono stati aggiornati i valori relativi ai premi speciali unitari ed alla retribuzione annua soci artigiani. La relativa tabella (TB0703) viene automaticamente aggiornata dal comando di conversione (CONVERS) come di seguito illustrato: 29

30 Tabelle procedura > Tabelle fondi previdenza compl. TB0801 / TB0803 Anagrafica fondi Categorie fondi La tabella Anagrafica fondi (TB0801) è stata implementata al fine di permettere la gestione delle funzioni di personalizzazione e validità. I dati precedentemente presenti sono stati riorganizzati in 2 tabelle: tabella Anagrafica fondi (TB0801), contenente i dati generali validi per lo specifico fondo; tabella Categorie fondi (TB0803), contenente i dati validi per la specifica categoria. TB0801 Anagrafica fondi All interno della suddetta tabella sono stati inseriti i pulsanti personal.ne e validità : 30

31 La funzione di personalizzazione potrà essere eseguita a livello generale o per azienda. All interno del pulsante Funzioni sono presenti le opzioni Prossimo e Precedente, oltre a contenere il precedente pulsante Bonifici. TB0803 Categorie fondi La tabella Categorie fondi (TB0803) racchiude tutti i campi utili alla gestione delle informazioni valide per le specifiche categorie: All interno del pulsante Funzioni è presente l opzione anagraf.fondo utile al fine di richiamare la tabella Anagrafica fondi (TB0801) del fondo in gestione, e le opzioni Prossimo e Precedente. Inoltre, anche nella suddetta tabella è stata inserita la funzione di personalizzazione (solo a livello generale o per specifica azienda) oltre alla creazione di periodi di validità mediante il pulsante validità. 31

32 Tabelle procedura > Tabelle presen TB1104 Calendario settimanale base Gestione turni All interno della funzione Turni del calendario settimanale base è stato elevato, da uno a quattro, il numero dei giustificativi da associare ad ogni giornata interessata da turnazione: È stata modificata la modalità di accesso alla sequenza dei turni successivi a quella base (codice zero) mediante selezione diretta al campo Codice (codici da 1 a 9), eliminando il precedente tasto funzione Altri turni. Inoltre è stato eliminato il campo Ore sett. in quanto non utilizzato dal programma, mentre il campo Ore giornaliere ragguaglio è stato proposto per ciascuno dei codici turno successivi a quello base. Tabelle procedura > Tabelle presen TB1107 Formule testata cedolino La tabella in oggetto è stata implementata al fine di poter prelevare le formule testata cedolino già create con riferimento ad un uno specifico codice contratto/qualifica o per una specifica azienda/filiale. Selezionando un codice/qualifica o azienda/filiale per cui non sono presenti specifiche formule testata cedolino il programma provvederà a visualizzare la seguente maschera: Selezionando la scelta Prelievo, all interno del campo Contratto sarà possibile mediante il pulsante F6 Formule pers. selezionare le formule testata cedolino già presenti. Valorizzando entrambi i campi Contratto/qualifica e Azienda/filiale a zero il programma provvederà, come in precedenza, a prelevare le formule testata cedolino valide per tutte le aziende (formule generali). 32

33 Tabelle procedura > Parametri e personalizzazioni TB1202 Tabelle collaboratori: aggiornamento minimali e massimali Inail In funzione della Determina INAIL n. 166 del 11 maggio 2015, sono stati aggiornati, a decorrere dal mese di luglio 2015, i valori del minimale e massimale INAIL per i collaboratori. La relativa tabella (TB1202) viene automaticamente aggiornata dal comando di conversione (CONVERS) come di seguito illustrato: 33

34 Anagrafiche e gestioni DIPE Versamento addizionali Il programma è stato implementato per poter trattenere le addizionali IRPEF dell anno nel cedolino di conguaglio di fine anno anche per i lavoratori dipendenti. A tal fine il campo Versamento immediato addizionali dell anno è stato reso accessibile anche per i dipendenti ed è stato spostato nella scheda Altro di DIPE. Con riferimento alla creazione/gestione rapida del dipendente il suddetto campo è stato inserito tra i dati aggiuntivi, gestibili mediante l apposito pulsante posto in corrispondenza della Data assunzione. Anagrafiche e gestioni VOCI Gestione voci di calcolo Nella gestione voci di calcolo è stato inserito il nuovo campo Descrizione informativa al fine di permettere all utente l indicazione di un ulteriore descrizione, utile per integrare quella già presente al campo Descrizione : All interno del campo Descrizione informativa sarà possibile indicare e visualizzare fino a un massimo di 40 caratteri. Nel caso in cui tale descrizione risulti maggiore (comunque fino a un massimo di 400 caratteri) questa potrà essere imputata selezionando il pulsante Gestione descrizione ( descrizione, mediante il quale si accede alla seguente maschera: ), oppure il tasto funzione F6 Gestione 34

35 In tal caso il programma ne darà indicazione modificando l icona del pulsante Gestione descrizione ( ). Il campo % Maggiorazione è stato spostato nella riga Tipo voce, al di sopra del campo Ult.divisione. Con riferimento agli utenti CONTRA si precisa che tale campo non sarà aggiornato dalla procedura. Conseguentemente, accedendo in sola visualizzazione in una voce fornita con CONTRA (codie superiore ad 8000) sarà possibile la compilazione e la descrizione indicata sarà mantenuta anche dopo aver eseguito l aggiornamento contratti. STVOC Stampa voci di calcolo All interno del comando STVOC è stata inserita la scelta Stampa voci con descrizioni informative utile al fine di evidenziare le sole voci di calcolo aventi il campo Descrizione informativa compilato. In tale scelta verrà richiesto all'utente la data di stampa e i codici di raggruppamento da stampare. Anagrafiche e gestioni CONTRA Stampa personalizzazioni Implementata la stampa in oggetto per poter includere nel tabulato anche le voci di calcolo personalizzate non appartenenti all applicativo CONTRA (voci con codice inferiore ad 8000), create in un raggruppamento CONTRA. A tal fine è possibile valorizzare il nuovo campo Visualizza anche voci non di CONTRA inserito all interno della funzione Filtri ( Funzioni > Opzioni > Funzioni ): 35

36 Elaborazioni mensili Gestione eventi tutelati GEMA01 Gestione maternità e congedi Implementato il programma GEMA01 per poter indicare, nel caso di maternità e congedi, il codice fiscale del figlio per il quale si usufruisce dell astensione. A tal fine all interno delle relative maschere di gestione è stato introdotto il nuovo campo Codice fiscale figlio : La nuova informazione è stata anche inserita nelle stampe Malattia Prospetto liquidazione ed Elenco eventi in archivio del comando STMA01. Altri enti Stampa casse edili: Cassa Edile di Viterbo (sigla provincia VT00) STEDIL Modificata la stampa Elenco dei lavoratori occupati per la Cassa Edile in oggetto al fine di esporre l importo del contributo contrattuale in un apposita casella e non sommato alla normale contribuzione c/azienda a previdenza complementare. 36

37 Fondi di previdenza TELFONDI Telematico per scelta QuIR Il programma è stato implementato per generare il file telematico utile per comunicare i dipendenti iscritti che abbiano optato per l erogazione del TFR in busta paga. Attualmente tale comunicazione è stata richiesta solo dal Fondo Fon.Te. A tal fine all interno del comando TELFONDI è stata introdotta la nuova scelta Fondi Previdenza scelta Qu.I.R.. Dopo aver selezionato il Fondo verrà proposta la seguente maschera: Sono presenti 2 opzioni: Tutti i dipendenti: Dipendenti con scelta nel mese: vengono inclusi nel file tutti i dipendenti iscritti al Fondo che hanno optato per l erogazione del TFR in busta paga nei mesi precedenti quello di invio del flusso. A tal fine il programma verifica che la data presente al campo Data richiesta della sezione Scelta TFR Qu.I.R., scheda Fondi di DIPE, sia anteriore all ultimo giorno del mese precedente quello di comunicazione (specificato nell apposito campo). vengono inclusi nel file solo i dipendenti iscritti al Fondo che hanno optato per l erogazione del TFR in busta paga nel mese precedente. A tal fine il programma verifica che la data presente al campo Data richiesta della sezione Scelta TFR Qu.I.R., scheda Fondi di DIPE, sia compresa nel mese precedente quello di comunicazione. 37