Il bilancio consolidato IAS Compliant

Transcript

1 Da obbligo amministrativo a strumento chiave per la comunicazione finanziaria d impresa Roma, 29 Novembre 2005 Pierluigi Pierallini Presidente Gruppo Servizi Emanuele Flappini Resp. Consolidato Mediobanca

2 ndice Sezione Un nuovo approccio nella gestione informatica dei bilanci Sezione Sezione Q&A 2

3 Un nuovo approccio nella gestione informatica dei bilanci Sezione Pierluigi Pierallini 3

4 GS- COMPANY HGHLGHTS GRUPPO SERVZ Progetta e sviluppa sistemi informativi per il Corporate Performance Management affiancando alle competenze di sviluppo software anche quelle logico-funzionali di implementazione progettuale presentandosi di fatto come interlocutore unico sia per la direzione T che per il CFO. Highlights: l prodotto di CPM sviluppato da GS si chiama Easy Finance Web e gestisce i processi di budgeting, closing, consolidation e financial reporting. Leader nel mercato italiano per l area del CPM non solo nel mercato bancario Società in rapida crescita (trend del 30% annuo). Età media inferiore ai 30 anni. 06 4

5 GS- COMPANY HGHLGHTS PRNCPAL CLENT 5

6 L PROCESSO D COSTRUZONE DEL BLANCO l tema del convegno sono gli AS Gli AS impattano sul Bilancio individuale e consolidato Dare copertura informatica alla problematica AS significa costruire il Bilancio AS a livello individuale e consolidato. 6

7 STRUTTURA SNTETCA DEL SSTEMA NFORMATVO GESTONE BLANC CONTROLLO D GESTONE D BUSNESS CONTABLTA DATA MART 1 DATAWAREHOUSE DATA MART 2 DATA MART N DPARTMENTALE 1 DPARTMENTALE 2 DPARTMENTALE 3 DPARTMENTALE N SSTEM DPARTMENTAL 7

8 L PROCESSO D COSTRUZONE DEL BLANCO BASE W REPORTNG ESTRAZONE DAT CONTABL ALMENTAZONE DA SOTTOSSTEM NSERMENTO RETTFCHE MANUAL ALLOCAZON E RBALTAMENT NARRATVE CONTABLTA SOTTOSSTEMA CREDT SOTTOSSTEMA BLANCO CONSOLDATO SOTTOSSTEMA TTOL 8

9 L PROCESSO D COSTRUZONE DEL BLANCO Ogni banca deve quindi redigere / riconciliare più bilanci: Bilancio ndividuale Bilancio AS Bilancio fiscale Bilancio gestionale Doppio binario Bilancio Sociale 9

10 LA GENERAZONE D DVERS BLANC Problemi culturalmente diversi ma informaticamente simili Si parte da bilanci non finiti bilanci devono ricevere valori finiti o rettifiche su diverse voci da elaborazioni fatte su sistemi esterni E necessario gestire in ambiente strutturato questi dati (bilanci originari, rettifiche, ) E necessario gestire riclassifiche e aggregazioni di questi dati Deve essere possibile generare documenti narrative (nota integrativa al bilancio individuale, al bilancio AS, allegati al bilancio gestionale.) Si devono poter alimentare sistemi a valle (per es. base W e bilancio consolidato civilistico e gestionale) 10

11 APPROCCO TRADZONALE BLANCO NDVDUALE BASE W C O N T A B L T À T T O L C C R R E E D D T T BLANCO AS BLANCO SOCALE BLANCO GESTONALE REPORTNG NARRATVE BLANCO CONSOLDATO BLANCO FSCALE 11

12 APPROCCO NNOVATVO BASE W REPORTNG C R E D T T T O L BLANCO NDVDUALE BLANCO AS BLANCO SOCALE BLANCO GESTONALE BLANCO FSCALE NARRATVE BLANCO CONSOLDATO CONTABLTA 12

13 PU PROBLEM UN UNCA SOLUZONE UNA SOLUZONE! Bilancio ndividuale Bilancio AS Bilancio fiscale Bilancio gestionale Bilancio Sociale Bilancio ndividuale AS Fiscale Gestionale Sociale Una soluzione unica per gestire qualunque tipo di bilancio Base fondamentale per la riconciliazione Assolutamente integrata con il consolidato 13

14 Sezione Emanuele Flappini 14

15 Contabilità e bilancio Sezione Evoluzione del bilancio consolidato Obbligo informativo Comunicazione esterna dei dati aziendali Analisi interna dei numeri Risultati contabili Risultati contabili Risultati contabili i La comunicazione dei dati aziendali è sempre più orientata alle situazioni consolidate, sia contabili che gestionali Risultati gestionali Business Lines Risultati gestionali Business Lines Altri Past Now Future 15

16 Contabilità e bilancio Sezione Ruolo strategico all interno dell azienda Analisi interna dei risultati consolidati i Gran parte delle analisi interne, tipicamente sviluppati a livello individuale, si sono orientate a livello consolidato Punto di raccordo con il controllo di gestione Punto di contatto con le singole contabilità aziendali Altri sistemi i Dati di gruppo, non solo come aggregazione, ma come processo di consolidamento Analisi gestionale dei costi a livello di Gruppo A A A A Pianificazione finanziaria Budget 16

17 Contabilità e bilancio Sezione Ruolo strategico all interno dell azienda Timing del reporting i La presenza di un motore stabile e di un processo organizzativo efficiente ed efficace, soddisfa in maniera più agevole gli obblighi di informativa interna ed esterna tenuto conto dei tempi sempre più ristretti nformativa obbligatoria Trimestrale nformativa interna di primo livello Mensile nformativa interna di secondo livello Settimanale Gradi di complessità differenti, ma ottenuti con il medesimo motore 17

18 Contabilità e bilancio Sezione Repository dei dati aziendali Bilancio consolidato - database i La possibilità di avere un sistema di data entry e di navigazione efficiente permette di utilizzare la procedura non solo come motore di consolidamento, ma anche come repository dei dati aziendali anche a livello di singola legal entity Contabilità AS delle società La contabilità AS/FRS delle singole società, in presenza del cd. doppio-binario viene conservata all interno della procedura bilancio consolidato FTA AS l processo di Prima Applicazione dei nuovi principi contabili ed in particolare le scritture di transizione dai saldi tradizionali ai saldi AS/FRS è avvenuto all interno del sistema bilancio consolidato 18

19 Q&A Sezione 19