SICRA Finanziaria 32.8.0. Gestione delle AUTOFATTURE di vendita per split payment commerciale / reverse charge (nel reverse charge l iva deve essere aggiunta a mano nella fattura di acquisto per la quale arriverà il solo imponibile). 1 Con la fin77 32.6.0 modificata la tabella delle CAUSALI per aggiungere nuovi parametri: uno per per indicare COME deve essere creata l'autofattura e l altro per specificare se deve essere creata l'autofattura in modo automatico. A tal proposito nelle causali di ACQUISTO, nella parte sottostante 'Gestione commerciale - Dati per Autofattura' sono stati aggiunti: il campo "causale" che si riferisce alla causale di vendita da utilizzare per creare l'autofattura (per la causale di Vendita è obbligatorio specificare il sezionale di appartenenza), ed il flag "Generazione automatica Autofattura". Ogni volta che si registra una fattura di acquisto su una causale per la quale il campo "Generazione autofattura" è fleggato, viene creata anche una identica autofattura di vendita usando la causale specificata. L'autofattura ha sempre la stessa esigibilità e lo stesso nominativo della fattura di acquisto ma ha una propria numerazione e non ha l'assegnazione finanziaria (a tal proposito sono stati modificati sia il programma per la gestione delle fatture, sia il programma per l'importazione delle FATTUREPA). La data di scadenza dell'autofattura è unica e coincide con la data di registrazione della stessa. Avendo i soliti registri Vendite, sarebbe consigliato averne di ulteriori per gli stessi sezionali per le sole autofatture, al fine di avere una protocollazione separata delle autofatture in ogni sezionale, rispetto alle fatture di vendita (*1): e oltre alle causali f.el.: nuove per le autofatture: siffatte:
2 ecc. per sezionali split comm.le Si aggiunge poi alla causale 101 F.EL di ACQUISTO RILEVANTE del sezionale A, sia la causale 201 AUTOFATTURA RILEVANTE che il flag di Generazione automatica rilevante in split comm.le o reverse charge. ecc. per ogni causale F.EL. qualora ogni acquisto
Sarebbero da tenere sezionali vendite separati sia per split commerciale che per reverse charge, che devono rientrare però nel calcolo della stampa delle liquidazioni periodiche; 3 e facoltativi 2 gruppi di sezionali solo per stampare separati tutti i sezionali di fatture split commerciali e reverse charge. Ogni volta che si registra un mandato di pagamento (e quindi un pagamento) su una fattura di acquisto, viene registrato anche un identico incasso sull'autofattura di vendita collegata. Nel mandato di pagamento, su documenti collegati, viene visualizzato sia il pagamento relativo alla fattura di acquisto che l'incasso relativo all'autofattura associata alla fattura di acquisto. (*2) Generazione autofatture per fatture di acquisto con split comm.le già registrate senza autofattura. Il flag Split nelle fatture di acquisto è semplicemente settato dalla fatturazione elettronica, ma non vi è legato alcun automatismo (non viene mai controllato perchè gli automatismi sono scatenati dalle causali f.el. acquisto rilevanti). Nel menù Gestione Fatture/MODIFICA in alto in fatture di acquisto, è stata aggiunta la voce "Genera Autofattura" che una volta scelta crea una identica autofattura di vendita se la causale specificata è una causale di acquisto con la causale per l autofattura (mentre qui invariante se col campo "Generazione autofattura" fleggato o meno), altrimenti sostituendo la causale utile e solito sezionale, non serve la pur suggerita rinumerazione dei progressivi iva. L'autofattura ha sempre la stessa esigibilità e lo stesso nominativo della fattura di acquisto ma ha una propria numerazione e non ha l'assegnazione finanziaria. La data di scadenza dell'autofattura è unica e coincide con la data di registrazione della stessa. La nuova voce è attiva solo se alla causale di acquisto è stata associata una causale di vendita e se la data del documento di acquisto è uguale o superiore al 01.01.2015. Anche nel caso che la fattura di acquisto fosse già pagata, la generazione della autofattura riesce ugualmente: solo si dovrà eseguire a mano l operazione di pagamento fattura per l autofattura ed attenzione con data pagamento identica a quella del mandato. Si precisa che le modifiche registrate sulla fattura di acquisto (variazione imponibili/iva/totali) vengono registrate anche sull'autofattura solo se quest'ultima non risulta già incassata, es. nell iva aggiunta a mano in reverse charge.
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Casi di split: 5
Fatture di vendita emesse nei confronti di altri Enti Locali o Centrali da assoggettare alla scissione dei pagamenti. È stato modificato il calcolo della Liquidazione Iva per non considerare come Iva a debito, l'imposta presente in questa tipologia di fatture: 6 il TOTALE IVA VENDITE riportato nel prospetto è calcolato come differenza fra il TOTALE IVA e il TOTALE IVA NON DEBITO In questi casi quindi la fattura di vendita deve essere caricata utilizzando un'apposita aliquota, cioè un'aliquota con % di indetraibilità (non debito) pari al 100%. Aggiungo alle aliquote in uso: es. Gestione Fatture di Vendita Nell Inserimento di una nuova fattura di vendita: viene proposto in modo automatico il codice ufficio IPA indicato nel Cliente (se presente). (*3) Setup Relazione iva_mov_fat fra codice e cod_movimento_coll, cioè fra fattura di acquisto e codice autofattura di vendita collegata. Suddetta relazione rende impossibile l eliminazione della fattura di acquisto e/o della relativa autofattura, a meno che prima non la si elimini semplicemente azzerando il campo Autofattura nella fattura di acquisto. a) Ingres: setup su effebi1::sicra dalla revisione 32.5.2 ok. b) Il setup ad effebi2::sicra/mssql già effettuato dalla produzione (ok). c) Oracle: setup su effebi1::sicra3/oracle dalla versione 31.1.0 ok.
*1 Se invece si avesse la numerazione di sezionali seguente 1A IMP. SPORTIVI, 1V IMP. SPORTIVI, 1C IMP. SPORTIVI; 2A ACQUEDOTTO, 2V ACQUEDOTTO, 2C ACQUEDOTTO; ecc. suggeriamo i sezionali autofatture con uguale prefisso es. 101 AUTO V IMP.SPORTIVI, 102 AUTO V ACQUEDOTO, ecc. si da far apparire più trascurabili i gruppi di sezionali. 7 *2 col codice tributo fittizio a sola E Tit. III
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9 *3 Es. vendita a Pubblica Amministrazione e Liquidazione iva
Nel presente test tecnico quindi l autofattura non è posta nel solito sezionale vendite, ma sia per lo split commerciale come per il reverse charge, è stato considerato di gestirli su appositi sezionali es. di un gruppo di sezionali facoltativo che però non è usato per non influire sul volume d'affari. 10 L utilizzo di 2 gruppi di sezionali A V C ed AUTO V non proprio caldeggiato per non complicarsi l esecuzione delle stampe Iva di sezionali e riepiloghi, perchè poi vanno ripetuti per lo stesso periodo prima due lanci separati uno per ogni gruppo di sezionali, e poi un terzo lancio senza gruppo di sezionali per riepiloghi generali e liquidazione iva:
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13 Risulta cosi comunque evidente che il calcolo della Liquidazione Iva non ha considerato come Iva a debito, l'imposta presente nella fatture di vendita emessa nei confronti di Enti Locali/Centrali assoggettate alla scissione dei pagamenti. Per MAGGIOLI S.P.A. Divisione SAGA HotLine di Finanziaria Sicra tiziano.fantuzi@maggioli.it Centralino 030 9949011