Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Tabelle Generiche; Nazioni

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1 In ottemperanza ad una recente Normativa riguardante i Paradisi Fiscali è stata introdotta una nuova funzione; è infatti possibile generare una Lista di Controllo in cui vengono evidenziati tutti i movimenti contabili (sia di vendita e/o acquisto) relativi a Clienti e Fornitori residenti appunto nei Paradisi Fiscali. Prerequisito: Tabella Nazione N.B. L impostazione della Tabella che andremo adesso ad analizzare (presente anche all interno della anagrafica Clienti e Fornitori) può essere indistintamente effettuata sia dal BackOffice (As400) sia dal FrontOffice (Atlante Plus); trattandosi di un argomento prettamente contabile, in questa documentazione faremo per comodità riferimento all ambiente di BackOffice (quindi Atlante AS400) Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Tabelle Generiche; Nazioni In questa tabella dobbiamo specificare se la Nazione presente sull anagrafica Cliente e/o Fornitore è un Paradiso Fiscale oppure no. Richiamare pertanto il Codice Nazione ed impostare Y oppure N nel campo Paradiso Fiscale ; tenete presente che digitando Y sarà necessario compilare anche l adiacente campo Codice Paese (campo obbligatorio) digitando il Codice Paesi e Territori Esteri presente nell appendice della Comunicazione Agenzia delle Entrate numero 2010/85352 (nel nostro esempio inseriamo San Marino a cui corrisponde il Codice nazione 037) 1

2 Prerequisito: Tabella Codici Iva Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Tabelle generiche; Codici IVA Richiamare il Codice Iva interessato troverete i seguenti nuovi campi; - Data inizio paradisi Fiscali: se questo campo è vuoto (0/00/00), la procedura di stampa Elenco allegati paradisi fiscali procederà con l elaborazione dei movimenti iva che contengono questo Codice indipendentemente dalla loro data di registrazione; nel caso in cui invece sia riportata una specifica data, la stampa Elenco allegati paradisi fiscali prenderà in considerazione soltanto i movimenti iva aventi data registrazione uguale o maggiore rispetto a quella indicata in questa videata. - Tipo iva x black list: verificare che il Tipo Iva indicato sia corretto; si ricorda che quest ultimo può assumere i seguenti valori NI Non imponibile; NS Non soggetto; ES Esente Prerequisito per Invio File Telematico Nel caso in cui l Utente desideri procedere con l Invio del file Telematico (di cui ci occuperemo in un prossimo paragrafo) è necessario impostare determinati parametri: Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Parametri; Personalizzazioni Con il tasto Invio posizionarsi nelle videate 10 e 11 e procedere con la compilazione dei dati richiesti; tenete presente che quanto riportato nelle videate sottostanti è da intendersi a puro titolo di esempio. Per avere la massima certezza dei dati inseriti consigliamo di rivolgervi al vostro Commercialista. Decima videata 2

3 Undicesima videata. N.B. il campo relativo a Codice fiscale Soc. Dichiarante se non dichiarato deve essere compilato con tutti zeri. Prerequisito: Anagrafica Cliente/Fornitore N.B. L impostazione della Tabella che andremo adesso ad analizzare (presente anche all interno dell anagrafica Cliente e Fornitore) può essere indistintamente effettuata sia dal BackOffice (As400) sia dal Front Office (Atlante Plus); trattandosi di un argomento prettamente contabile, in questa documentazione faremo per comodità riferimento all ambiente di BackOffice (quindi Atlante AS400) Percorso: Menù Principale; Archivi di Base; Anagrafiche; Clienti / Fornitori E necessario richiamare uno ad uno tutte le Anagrafiche Clienti e Fornitori che risiedono in un Paradiso Fiscale, verificare che il Codice Nazione sia corretto (vedi punto precedente) ed impostare Y nel campo Allegati paradisi fiscali. Questo dato è presente, in Anagrafica CLIENTI, nell ultima videata del pannello Dati Fiscali Contabili (vedi immagine nella pagina successiva) 3

4 Sempre per l anagrafica Clienti è stata implementata una nuova voce, che potete richiamare premendo il tasto PagDown direttamente all interno della videata principale di Gestione Cliente. In questa videata premere il tasto PAG.DOWN Selezionare a questo punto la voce di Menù Resid. Dom. Paradiso Fiscale In questa Videata è necessario specificare i dati relativi ai Clienti che hanno la Residenza situata in un Paradiso Fiscale. Infatti anche nel caso in cui un Cliente abbia la Residenza in una Nazione ma il Domicilio Fiscale in una Nazione diversa da quella precedente e definita come Paradiso Fiscale, il suo nominativo verrà ugualmente caricato nella BlackList Anche all interno della Anagrafica FORNITORI è presente il campo Allegati Paradisi Fiscali ; infatti si trova nell ultima videata del pannello Altri Dati 4

5 Così come abbiamo visto per i Clienti, anche in questa gestione sarà necessario specificare i dati relativi ai Fornitori che hanno la residenza in un Paradiso Fiscale. Inoltre, anche nel caso in cui un Fornitore abbia la Residenza in una Nazione ma il Domicilio Fiscale in una Nazione diversa da quella precedente e definita come Paradiso Fiscale, il suo nominativo verrà ugualmente caricato nella BlackList Abbiamo terminato con la fase di preparazione iniziale; possiamo passare adesso ad esaminare la Stampa che evidenzierà, in base ad opportune selezioni, i Clienti residenti in paradisi fiscali a cui abbiamo emesso fatture di vendita ed i Fornitori ( sempre residenti in paradisi fiscali) da cui abbiamo ricevuto fatture di acquisto. Percorso: Menù Principale; BackOffice; Chiusure Contabili; Chiusure Periodiche; Elenco allegati paradisi fiscali - Vendite: è possibile indicare un intervallo di date in base al quale verranno elaborate tutti i documenti di Vendita in cui il Cliente è stato definito come residente in un Paradiso Fiscale; 5

6 - Acquisti: è possibile indicare un intervallo di date in base al quale verranno elaborate tutte le Fatture di Acquisto in cui il Fornitore è stato definito come residente in un Paradiso Fiscale; - Clienti/Fornitori: impostare C nel caso in cui l utente abbia inserito come intervallo di date solo le Vendite; impostare F nel caso in cui l utente abbia inserito come intervallo di date solo gli Acquisti; lasciare il campo vuoto (blank) nel caso in cui l utente abbia inserito entrambi gli intervalli di date (quindi sia vendite che acquisti). - Gestione eccezioni: è possibile evidenziare in stampa eventuali errori e/o incongruenze che possono intercorrere tra la gestione delle tabelle Nazioni e le anagrafiche Clienti/Fornitori. L utente può scegliere tra le seguenti opzioni: Y: verranno evidenziate in stampa tutte le Fatture di Vendita / Acquisto in cui le anagrafiche Clienti e/o Fornitori contengono: Un codice Nazione con il valore Y nel campo Paradiso Fiscale; Il valore N nel campo Allegati paradisi fiscali presente nell ultima videata del pannello Dati Fiscali Contabili / Altri Dati N: verranno evidenziate in stampa tutte le Fatture di Vendita / Acquisto in cui le anagrafiche Clienti e/o Fornitori contengono: Un codice Nazione con il valore Y nel campo Paradiso Fiscale; Il valore Y nel campo Allegati paradisi fiscali presente nell ultima videata del pannello Dati Fiscali Contabili / Altri Dati E: verranno evidenziate in stampa tutte le Fatture di Vendita / Acquisto in cui le anagrafiche Clienti e/o Fornitori contengono: Un codice Nazione con il valore N nel campo Paradiso Fiscale; Il valore Y nel campo Allegati paradisi fiscali presente nell ultima videata del pannello Dati Fiscali Contabili / Altri Dati - Scarico su File: digitare Y nel caso in cui si desideri memorizzare in un file il risultato della stampa; questo archivio avrà come nome identificativo: PGA083. Digitare N (valore di default) in caso contrario. Premendo il tasto Invio si apre la seguente videata, in cui è possibile specificare l importo al di sotto del quale e la data da cui è possibile escludere i vari documenti. Nel caso in cui si sia generato il file Excel quest ultimo riporterà, in aggiunta ai consueti dati anche la colonna contenente il Codice Fiscale Cliente/Fornitore; - Accodamento su File: digitare N nel caso in cui si desideri svuotare l'archivio (vedi punto precedente) prima dell Elaborazione; digitare Y per accodare i dati della seguente elaborazione a quelli già esistenti. - Genera File Telematico: digitare Y per generare gli Archivi di dichiarazione Paradisi Fiscali; lasciare inalterato il valore proposto N in caso contrario; 6

7 Nel caso in cui l Utente abbia optato per la generazione, viene aperta una ulteriore Videata, i cui dati saranno inseriti all interno del File telematico. In fase di Generazione File Telematico il programma compilerà una sola riga raggruppando anagrafiche Clienti e Fornitori con Codice Anagrafico diverso ma identica Partita Iva ed identico Codice Fiscale. Inoltre all interno della Scheda Cliente verrà visualizzata la voce Resid. Dom. Paradiso Fiscale anche nel caso in cui la nazione specificata all interno dell Anagrafica Cliente è diversa dal Codice nazione (es. ITA) presente nella videata delle Personalizzazioni in Atlante (AS400). Escludi Clienti Privati: digitare Y per escludere i Clienti definiti come Privati; lasciare inalterato il valore proposto N per includere nell elaborazione anche i Clienti Privati. - Considera Corrispettivi 74/ter: digitare N per rilevare gli importi relativi alla movimentazione 74Ter direttamente dal Registro Fatture 74Ter; pertanto per questa scelta diventa fondamentale avere emesso tali documenti. Impostare Y per rilevare gli importi direttamente dal Registro Corrispettivi 74Ter (es. T01); per questa opzione non diventa più necessaria l emissione di Fatture 74Ter. E a questo punto possibile procedere con la generazione della stampa; quest ultima riporterà, sempre in base alle selezioni sopra analizzate, il dettaglio di ogni fattura emessa/registrata ed un riepilogo finale (suddiviso tra Fatture di vendita ed acquisti) per tipologia di aliquota iva (imponibile, non imponibile, esente, non soggetto). Trasferimento file telematico Per Clienti in outsourcing/hosting sul server Siap: Percorso: BackOffice; Scarico File; Trasferimento File Sotto la voce Liste Back Office selezionare con la X File Telematico Paradisi Fiscali Tot Clienti e For PARADT, confermare con invio e riselezionare con la X il membro PARADT. A questo punto verrà recapitato il file nella vostra casella di posta indicata sul proprio profilo utente. 7

8 Per Clienti NON in outsourcing/hosting, con server in casa propria: Percorso: Azioni; ricevi file da host (vedi immagine in pagina seguente): 8