ABI Costi & Business Cost Management Optimization

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1 ABI Costi & Business Cost Management Optimization

2 Il Percorso Evolutivo I principali player stanno adottando modelli sempre più evoluti e completi per coniugare obiettivi di saving di breve termine con una gestione strategica della spesa Fase 3: Be strategic Mesi Evoluzione del Cost Management Fase 1: Start Up & Attack 4-6 Mesi Set up struttura di Cost Management Programmi di cost attack Fase 2: Keep on track 6 12 Mesi Modelli di planning e monitoraggio Modelli di planning, monitoraggio e reporting Sistema di gestione del Piano Strategico Strategic Cost Reduction Tempo Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 2

3 Abilitatori del Cost Management Focus Demo Modello Strumenti Definizione di un modello di governo che innesti meccanismi virtuosi di ottimizzazione della spesa e diffonda la cultura del cost management: Collocamento organizzativo e mission del Cost Management Definizione dei processi gestionali dei costi (pianificazione, attivazione, consuntivazione e monitoraggio) Cost Management Disegno e implementazione dei sistemi con un approccio "process driven" per garantire il supporto completo nell'operatività di governo della spesa Gli strumenti applicativi coprono gli ambiti di: Governo gestionale sull'anno Piano Strategico Reporting operativo e direzionale Dati Strutturazione di un modello dati per l'analisi dei costi sotto il profilo gestionale: Distinzione fra spesa corrente e progettuale Gestione delle dimensioni organizzative e di natura di costo Determinazione delle grandezze fondamentali (es.: consuntivo, budget) e derivate (es.: delta di scostamento) Regolamenti e procedure Messa a punto di documenti e procedure necessarie e formalizzare responsabilità e modalità operative delle strutture coinvolte nei processi della spesa: Documentazione interna Regolamenti e policy Comunicazione periodica e manualistica Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 3

4 Perché un applicativo di cost management? 1 Key Questions Come posso gestire in modo efficiente ed efficace il Capital Budget e la pianificazione della Spesa Ordinaria? Applicativo Cost Management 2 3 Come posso governare le fasi di chiusura mensile e gestire anche gli elementi qualitativi di andamento della spesa? Come posso evidenziare al Top Management l'andamento dei costi in modo che si abbia la rapida percezione di quello che sta accadendo? 4 Come faccio a coniugare la gestione annuale con gli obiettivi strategici e ad assicurare che l'operatività ordinaria sia in linea con essi? Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 4

5 I sistemi di Cost Management Sistema distribuito a tutta la banca con gestione del workflow del processo di budget Algoritmi di mensilizzazione del budget Reporting analitico e di sintesi Demo Caricamento dei piani pluriennali Raccolta eventi di evoluzione di piano Raccordo con la gestione annuale Scenari di forecast Reporting analitico e di sintesi Strategica annuale Sistemi di Cost Management Demo Tableau de Bord Demo Consuntivazione e monitoraggio Worflow di gestione processo di consuntivazione e raccolta motivazioni di scostamento Raccolta eventi di variazione di spesa e riconciliazione contabili Forecast Reporting analitico e di sintesi Book di reporting per il Top Management per l'analisi della spesa ed il monitoraggio dei KPI sui costi Benchmark interno ed esterno sulla spesa Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 5

6 Demo Applicativi di Cost Management: Annuale Consuntivazione e monitoraggio Reporting e Comunicazione Fasi principali del processo 1 Dominio di pianificazione 3 Avvio del processo 5 Consolidamento e mensilizzazione budget 2 Setting del Workflow 4 Negoziazione Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 6

7 Demo Applicativi di Cost Management: Consuntivazione Consuntivazione e monitoraggio Reporting e Comunicazione Fasi principali del processo 1 Consuntivazione 3 Motivazioni scostamenti 5 Riconciliazioni e rettifiche 2 Soglie tolleranza scostamenti 4 Eventi di variazione Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 7

8 Demo Applicativi di Cost Management: Reporting e Comunicazione Consuntivazione e monitoraggio Reporting e Comunicazione Tipologia di report Operativo e Gestionale Reporting Sintesi e dettaglio di Società Analisi degli scostamenti Andamento progetti Comunicazione del budget Report sul consolidato di Gruppo Analisi del forecast Confronto Società del Gruppo Estrazioni massive analitiche Direzionale - Tableau de Bord Big picture KPI Composizione della spesa Andamentale della spesa Benchmark interno Top & Worst performer Benchmark con competitor esterni Destinatari Cost Manager Enti Gestori della spesa Resp. Direzioni/Divisioni DG Società del Gruppo Top Management Resp. Direzioni/Divisioni DG Società del Gruppo Cost Manager Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 8

9 Conclusioni 1 L'approccio al Cost Management deve evolvere verso un'impostazione di lungo termine, affinché la disciplina operativa si coniughi con una vision strategica 2 Per realizzare il pieno governo e abilitare effettivamente modelli, princìpi e linee guida di Cost Management è necessario dotarsi di strumenti adeguati, che traducano le logiche funzionali in processi strutturati e monitorabili 3 I sistemi devono tendere a coprire l'intera operatività ed essere fruibili da diverse tipologie di destinatari: il Cost Manager che ne è l'owner, le strutture di gestione e responsabilità della spesa, il Top Management fabrizio.sarrocco@accenture.com cristian.reginato@accenture.com domenico.lofano@accenture.com Copyright 2012 Accenture All rights reserved. 9