Integrazioni alla proposta tariffaria per gli anni

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1 ATO EST:PROVINCIA DELLA SPEZIA Vi Vittorio Veneto, L Spezi Tel 0187/ / Emil: to.idrico.spezzino@leglmil.it Integrzioni ll propost triffri per gli nni Relzione illstrtiv del clcolo triffrio e dell metodologi pplict di ci lle deliberzioni AEEGSI 585/2012/R/IDR e 643/2013/R/IDR Gestore grossist: Società Acqedotti Tirreni S.p.A.

2 Sommrio 1 Premess Finlità del presente docmento Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Vlidzione dei dti prodotti dl gestore Le ssnzioni ll bse delle integrzioni l clcolo I costi delle immobilizzzioni Il vlore delle immobilizzzioni del Gestore grossist del SII Il vlore delle immobilizzzioni di terzi I costi opertivi I costi efficientbili I costi esogeni (CO EE, CO ws, CO ltri ) I mti (MT) e gli ltri corrispettivi dei proprietri ( AC) Il vincolo riconoscito i Ricvi del Gestore del SII L promozione degli investimenti Il moltiplictore triffrio Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI Informzioni sll gestione Perimetro dell gestione e servizi forniti Preciszioni s servizi SII e ltre ttività idriche Altre informzioni rilevnti Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Dti tecnici e ptrimonili Dti di conto economico Dti reltivi lle immobilizzzioni Predisposizione Triffri Qdrnte dello schem regoltorio Vlorizzzione delle componenti del VRG Moltiplictore triffrio Pino economico-finnzirio del Pino d Ambito (PEF) Pino triffrio Schem di conto economico Rendiconto finnzirio Considerzioni conclsive Allegti: Allegto A - Pino Triffrio, Conto Economico e Rendiconto Finnzirio

3 Premess 1 Premess A segito delle complesse vicende connesse i rpporti di tipo privtistico esistenti fr il Grossist Società Acqedotti Tirreni S.p.A. (SAT SpA) e il Gestore ACAM Acqe S.p.A. (ffidtrio del SII dell qsi totlità dell ATO i sensi dell L. 36/1994 e sccessivmente del DLgs 152/2006) sono emerse, in fse di istrttori consegente lle verifiche ispettive triffri d prte di AEEGSI, lcne incongrenze fr le determinzioni triffrie svolte dll ATO Idrico EST L Spezi e i dti di bse ssnti per il clcolo. 1.1 Finlità del presente docmento Il presente docmento è finlizzto d integrre le considerzioni contente negli elborti llegti lle determinzioni triffrie deliberte dll ATO Idrico EST Provinci dell Spezi n. 5/2014 e n. 6/2014, entrmbe in dt , reltive rispettivmente ll determinzione dell triff per gli nni e dell triff per il grossist SAT S.p... Inftti, in consegenz delle verifiche svolte drnte l visit ispettiv che AEEGSI h effettto nell ottobre 2014 nei confronti di ACAM Acqe e che h interessto nche il grossist SAT gingendo deliberre n vvio di procedimento snziontorio si nei confronti di ACAM Acqe che dell stess SAT (deliberzione 168/2015/S/IDR del 16 prile 2015), sono emerse lcne incongrenze nelle ssnzioni poste bse del clcolo dell determinzione delle triffe. Le complesse vicende del rpporto fr gestore e grossist, nonché l loro difficoltos trdzione nei modelli regoltori MTT e MTI dell Atorità, hnno indotto l Segreteri tecnic dell ATO predisporre n integrzione del procedimento di clcolo che, segito dei chirimenti sccessivi ll prim determinzione ppresi segito dell verific ispettiv AEEGSI, necessit di n przile revisione delle ssnzioni inizili. In prticolre l revisione delle ssnzioni 2011 ll bse del clcolo triffrio comportno lcne vrizione nei nmeri reltivi l VRG e l tet del grossist. I prgrfi sccessivi illstrno l ppliczione delle metodologie MTT e MTI di AEEGSI l Gestore grossist Società Acqedotti Tirreni S.p.A. di L Spezi, riportndo i pssggi principli e richimndo semplicemente gli rticoli dei provvedimenti regoltori necessri per n più immedit comprensione. L elborzione dei clcoli triffri per le triffe è stt svolt tilizzndo il tool di clcolo messo disposizione dll AEEGSI sl proprio sito; mentre per il clcolo delle triffe 2014 e 2015 è stto dottto il tool di clcolo predisposto d ANEA-Federtility nell versione 4. I tool di clcolo si ritengono prte integrnte di qesto docmento l qle verrnno llegti in formto elettronico. Per qnto rigrd invece l docmentzione obbligtori richiest per l determinzione triffri dlle deliberzioni 585/2012 e 643/2013, si rimnd ttto qnto già trsmesso corredo delle de delibere dell ATO Idrico Est n. 5/2014 e n. 6/2014 di pprovzione delle triffe, che mntengono ttt l loro vlidità. Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.1 di 22

4 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT 2 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Nel presente cpitolo viene ripercorso ttto il clcolo delle triffe svilppto i sensi dell deliberzione AEEGSI n. 585/ Vlidzione dei dti prodotti dl gestore Il primo pssggio per lo svilppo del clcolo triffrio è stto l verific dei dti prodotti dl Gestore segito dell rccolt dti individt dll deliber 347/2012/R/IDR. In prticolre per l vlidzione dei dti è stto rilevnte il contribto dell not integrtiv l bilncio 2011 nonché i chirimenti contenti nell dichirzione di rccordo prodott dl SAT. È stto così possibile verificre l completezz dei dti prodotti, l loro rispondenz i dti di bilncio 2011 e qindi vltrne l loro vlidità i sensi delle istrzioni contente nell deliber 347/2012 s.m.i.. I dti ssnti nell presente modellzione sono i medesimi tilizzti per il clcolo che vev condotto ll determinzione delle triffe pprovte con deliberzione n.5/2014 dell ATO Idrico Est L Spezi, slvo qnto riportto l sccessivo prgrfo Le ssnzioni ll bse delle integrzioni l clcolo A segito degli pprofondimenti svolti consegenti lle incongrenze rilevte d AEEGSI, si è qindi provvedto rivedere lcne delle ssnzioni ll bse del clcolo. Inftti i dti dell nno 2011, ssnti in prim istnz come riferimento per ttto lo svilppo del clcolo triffrio, risltvno ffetti d n serie di incompletezze che hnno poi condotto d n errt determinzione dei costi riconosciti per il servizio ll ingrosso e soprtttto d n errt proiezione negli nni sccessivi dei corretti VRG e tet del grossist. In prticolre tre sono i principli prmetri di ingresso l clcolo che ndvno diversmente interpretti per risltre correttmente ssnti: volme di cq vendto d SAT d ACAM Acqe Nel 2012 il volme d cq vendto dl grossist pss di circ 6 mln mc nno del 2011 circ 4,3 mln mc nno; poiché SAT h come nico cliente ACAM Acqe ( segito del contrtto preliminre di comprvendit del 2001) è evidente che n vrizione di volme vendto di circ il 30% in meno, prità di costi di esercizio, comporterebbe n nlogo (30%) congglio triffrio che o si trslerebbe negli nni sccessivi con evidente insostenibilità economico finnziri per il gestore o prespporrebbe improprie impennte del moltiplictore triffrio (dovte solo d n non corrett ssnzione di prtenz). Poiché dl 2012 in poi il volme di vendit si è stbilizzto (come riportto nche nei prospetti reltivi d ACAM Acqe prodotti per l rccolt dti per l determinzione delle triffe 2014 e 2015 file RDT dove per il 2012 si h n volme di cq cqistt pri mc e nel 2013 pri ), ppre evidente che il corretto dto di ingresso l sistem di clcolo poss essere rgionevolmente posto pri 4,3 mln mc nno. triff di riferimento L determinzione dell triff d sre riferimento per ttto il periodo regoltorio , cioè qell pprovt e in vigore l 1 gennio Inftti il vlore di 0,10 /mc, presente effettivmente l , non er qello degto d n corretto fll cost recovery (lo testimoni l elevtissimo sqilibrio economico-finnzirio in ci versv SAT che si vedev coperto d triff solo il 30% dei costi del servizio!); tnt è che già dl 2010 l bollett di SAT verso ACAM Acqe contenev l dicitr cconto slvo congglio sll bse dell triff definitiv d concordre. Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.2 di 22

5 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Il riordino dell triff riconoscito e concordto fr grossist e gestore del SII, che h trovto solzione con l Accordo di ristrttrzione ed il consegente novo contrtto di servizio, ppre decismente qello d sre come riferimento, essendo stto definito perltro sll bse dei costi riconosciti SAT dll stess ACAM Acqe con vltzioni che contenevno i concetti ll bse del MTT poi emnto d AEEGSI. Pertnto il vlore corretto per l triff di riferimento d inserire nel modello di clcolo ppre 0,22 /mc (d ltr prte proprio nel metodo è insit l verific dell correttezz del vlore dell triff sll bse del fll cost recovery dei costi eligibili e sl vlore del volme di mc vendti). Inoltre l Accordo chiso tcitzione del pregresso l e l nov triff di vendit concordt con il contrtto del gennio 2013 (m già pplict dl dicembre 2012) sono contenti nell vlorizzzione dei costi ws nell rccolt dti di ACAM Acqe sottes ll MTI, che perciò verrebbero correttmente interfcciti. costo energi elettric Nei dti di bilncio 2011 di SAT, in consegenz del più volte ricordto contrtto preliminre di comprvendit del 2001, non erno contenti i costi di energi elettric per il fnzionmento delle zone pozzi d qest gestite. Tli costi erno invece nei dti prodotti d ACAM Acqe e tilizzti per il clcolo dell reltiv triff. D novembre 2013 tli costi si ritrovno invece novmente in SAT segito del novo trsferimento delle tenze l grossist, stbilito con il contrtto del gennio Per contemperre correttmente qest post di costo pssnte, che erronemente è stt post nel sistem di clcolo di ACAM segito dell compless vicend del trsferimento, occorre inserire nel modello di clcolo nche qesto costo; evidentemente, l fine di non dplicre il costo riconoscendolo contempornemente d ACAM e SAT, srà poi previst opportnmente n rendicontzione seprt per poter fcilmente ricondrre, in fse di consntivzione dei costi 2014 e 2015 sostenti d ACAM e d SAT, l corrett lloczione s no solo dei de gestori di tle prtit di costo. Con l predisposizione dei dti del novo periodo regoltorio srà cr dell ATO verificre che non si bbi dpliczione del costo ttrverso n riconcilizione dei costi di energi elettric delle de società. Per n corrett e complet determinzione del VRG e del tet del gestore grossist è pertnto necessrio definire il costo nno di energi elettric. Per n prim determinzione di tle importo sono sti tilizzti i dti consntivi di costo reltivi i primi 5 mesi di gestione SAT (d novembre 2013 mrzo 2014) definendo il reltivo contribto nitrio ll triff; nell tbell llegt sono riportti i dti consntivo delle bollette di detto periodo e i corrispondenti volmi di cq erogti rrivndo ll definizione del vlore nitrio mc del costo esogeno connesso ll energi elettric d ribltre sl mc erogto: Tbell 1 gestore SAT: spes e dti tecnici delle fornitre elettriche per il periodo nov 2012 mr 2014 mese-nno kwh tilizzti spes in costo medio mc erogti Ressor Follo Bottgn tot bollett kwh bimensili kwh/mc /mc nov ,78 0,158 dic ,51 0, ,6636 0,1043 gen ,32 0,164 feb ,63 0, ,7702 0,1260 mr ,44 0, ,7502 0,1223 prim stim nov13-mr14 mc erogti spes elettricità ,68 kwh tot costo medio kwh 0,1610 spes elettr /mc 0,1162 Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.3 di 22

6 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Pertnto, volendo ricomprendere nche nell triff inizile l l qot prte conness l costo esogeno per l energi elettric, deve essere gginto l modello di clcolo n costo stimto di ero (dto d 4,3 mln mc x 0,116 ero/mc), n lteriore componente dell triff nitri pri 0,116 ero/mc e n consmo di energi elettric pri l costo medio nitrio di 0,1610 /kwh (dto dl costo totle di diviso 0,1610 /kwh d tenere in considerzione che ACAM Acqe h n costo medio di en.el. pri 0,1806 /kwh). L introdzione di tli vlori nel modello di clcolo MTT fornirà pertnto n stim corrett del VRG e del tet del grossist. Per qnto concerne i costi consntivo, l prtit dei costi elettrici si troverà nel bilncio di ACAM Acqe per il 2012 (pertnto nel modello di SAT tle costo è virtle e solo fini del clcolo triffrio m non di congglio) mentre per il 2013 srà in prte nel bilncio di ACAM Acqe e in prte in qello di SAT (nche in qesto cso il vlore riconoscito nel modello è virtle, mentre le prtite reli sono già stte sldte fr gestori i costi sono pssnti e riportti n sol volt). Pertnto i novi dti di inpt d recepire nel tool di clcolo MTT divengono: nel foglio <ModATO> FORNITURA ELETTRICA PER SERVIZI ACQUEDOTTO, FOGNATURA E DEPURAZIONE Nmero pnti di consegn Potenz totle impegnt Consmo di energi elettric di ci impinti di deprzione Costo medio dell fornitr elettric primo trimestre 2012 AT MT BT kw kw h kw h Ero/kw h 0, nel foglio <ModCO> Servizio idrico integrto Altre ttività idriche COSTI DELLA PRODUZIONE (Ero) B6) Per mterie prime, sssidirie, di consmo e merci B7) Per servizi energi elettric d ltre imprese del grppo energi elettric d ltre imprese ltri servizi d ltre imprese del grppo ltri servizi d ltre imprese B8) Per godimento beni di terzi di ci per so impinti di ltre imprese del grppo di ci ltre spese verso ltre imprese del grppo B9) Per il personle di ci per trttmento di fine rpporto (incls rivltzione) B11) Vrizione delle rimnenze B12) Accntonmenti per rischi B13) Altri ccntonmenti B14) Oneri diversi di gestione nel foglio <ModScmbiTriffe> Progr. Soggetto IDATO Servizi ll'ingrosso vendti Volmi erogti / trttti (m 3 /nno) QF (Ero/nno) QV (Ero/m 3 ) x x x x , Minimo impegnto (m 3 /nno) 2.3 I costi delle immobilizzzioni In termini generli, nel MTT i costi di investimento sono definiti considerndo si le opere presenti nel bilncio del gestore l 31/12/11, che qelle relizzte e non ncor completmente mmortizzte Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.4 di 22

7 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT presenti nei bilnci di ltri soggetti proprietri. I costi di investimento sono composti dgli mmortmenti, dgli oneri finnziri e d qelli fiscli. All rt. 4 del MTT, i costi delle immobilizzzioni sono definiti pri ll somm: Ctt CK CUIT dove: - CK sono i costi delle immobilizzzioni del gestore del SII, determinti secondo i criteri e le modlità di ci ll rt.26; - CUIT CUIT CUIT MT AC - - CUIT ; CUIT EELL, EELL CUIT ff e i criteri e le modlità di ci ll rt.27; MT p e ff ltri p p p CUIT ltri sono i costi per l so delle infrstrttre di terzi, determinti secondo AC p sono, rispettivmente, il vlore del rimborso dei mti dei proprietri p ed il vlore degli ltri corrispettivi i proprietri p, come definiti ll rt.1. L tbell sccessiv riport il riepilogo dei risltti si costi di cpitle. Tbell 2 costi del cpitle dl tool di clcolo AEEG Riepilogo costi di cpitle del Gestore AMM OF OFisc CK di ltri proprietri D CUIT EELL 0 0 D CUITff+ltri 0 0 D CUIT 0 0 tot costi cpitle mmissibili in triff Nei prossimi prgrfi si illstr il clcolo del vlore delle immobilizzzioni per il Gestore SAT SpA Il vlore delle immobilizzzioni del Gestore grossist del SII Come stbilito dll rt.26 del MTT, per ciscn nno 2012; 2013 gestore del SII sono pri : CK OF OFisc AMM., i costi delle immobilizzzioni del Il vlore degli investimenti s ci clcolre tli componenti è definito prtire di dti del libro cespiti rendicontti nei prospetti di ci ll deliberzione 347/2012/R/IDR, ggiornto con il vlore dei defltori di ci ll rt. 10 del MTT. Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.5 di 22

8 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Tbell 3 vlore del defltore degli investimenti fissi lordi Defltore degli investimenti fissi lordi ANNO Defltore x triffe 2012 Defltore x triffe ,865 30, ,648 29, ,499 27, ,390 26, ,310 25, ,629 25, ,819 24, ,283 23, ,986 22, ,349 19, ,374 18, ,789 18, ,844 15, ,453 11, ,770 10, ,165 8, ,954 7, ,141 6, ,339 5, ,310 4, ,525 3, ,063 3, ,746 2, ,515 2, ,307 2, ,222 2, ,128 2,186 ANNO Defltore x triffe 2012 Defltore x triffe ,016 2, ,913 1, ,794 1, ,695 1, ,630 1, ,570 1, ,518 1, ,459 1, ,418 1, ,381 1, ,356 1, ,340 1, ,302 1, ,275 1, ,239 1, ,220 1, ,188 1, ,154 1, ,123 1, ,091 1, ,058 1, ,050 1, ,050 1, ,034 1, ,000 1, , Gli oneri finnziri e fiscli del Gestore grossist SII Gli oneri finnziri e fiscli del Gestore grossist SAT SpA sono determinti i sensi degli rtt.18 e 20 del MTT. Gli oneri finnziri sono clcolti sl cpitle investito (comprensivo delle immobilizzzioni in corso) l netto dei contribti fondo perdto, dei fondi mmortmento e dei fondi specificti dll AEEG (fondi per trttmento di fine rpporto, fondi per trttmento di qiescenz; fondi rischi e oneri; fondi ccntonmento per l restitzione dell qot non dovt dell triff di deprzione, in ppliczione del D.M. 30 settembre 2009, fondo per il ripristino dei beni di terzi, fondi per il finnzimento di triffe socili o di solidrietà, etc.). Gli oneri fiscli sono clcolti sl risltto nte imposte del Gestore, vltto forfetrimente come specificto ll rt.20 del MTT. Il clcolo di entrmbi gli oneri si bs sl Cpitle Investito Netto. L tbell sccessiv mostr l determinzione del Cpitle Investito Netto (CIN). Tbell 4 cpitle investito netto dl tool di clcolo AEEG Clcolo del cpitle investito netto IML IMN LIC nettti 0 0 FAcc Ricvi,A CO,B6+B CCN CIN Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.6 di 22

9 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT I prmetri tilizzti per il clcolo degli oneri finnziri sono qelli definiti dll AEEG ll rt.18 MTT e sono riportti nell tbelle segente. Tbell 5 prmetri finnziri e fiscli Prmetri finnziri e fiscli CS/CnS 1 BTP10 5,24% Kd 5,69% β levered 0,8 ERP 4,00% rpi 1,80% tc 0,275 T 0,317 L mmontre degli oneri finnziri e fiscli che si determinno è indicto in Tbell 6. Tbell 6 oneri finnziri e fiscli dl tool di clcolo AEEG Oneri finnziri e fiscli CINfp 0 0 CINfp / CIN 0,0% 0,0% Km 2,83% 2,83% α 1,57% 1,57% OF Ri OFisc L mmortmento del Gestore grossist SII L mmortmento delle immobilizzzioni del Gestore SII è disciplinto ll rt.23 del MTT. È clcolto pplicndo le vite tili regoltorie (definite ll rt.23, MTT) l vlore degli investimenti l (esclse le immobilizzzioni in corso) l lordo dei contribti fondo perdto incssti, ggiornti con il defltore degli investimenti. Tbell 7 vite tili regoltorie delle immobilizzzioni Vite regoltorie Codice Ctegori di cespiti Vit tile 1 Terreni - 2 Fbbricti non indstrili 40 3 Fbbricti indstrili 40 4 Costrzioni leggere 40 5 Condttre e opere idrliche fisse 40 6 Serbtoi 50 7 Impinti di trttmento 12 8 Impinti di sollevmento e pompggio 8 9 Grppi di misr meccnici Grppi di misr elettronici Altri impinti 20 Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.7 di 22

10 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Vite regoltorie Codice Ctegori di cespiti Vit tile 12 Lbortori Telecontrollo e teletrsmissione 8 14 Atoveicoli 5 15 Stdi, ricerche, brevetti, diritti di tilizzzione 5 16 Altre immobilizzzioni mterili e immterili (l netto ctegori sccessiv) 7 17 Avvimenti, cpitlizzzioni dell concessione, ecc. - L mmontre dell mmortmento che si ottiene dll ppliczione del MTT è riportto in Tbell 8. Tbell 8 vlore degli mmortmenti dl tool di clcolo AEEG Ammortmenti AMM Il vlore delle immobilizzzioni di terzi Con riferimento lle immobilizzzioni di ci ll rt.13 commi 13.1 ed 13.2, di proprietà degli Enti locli e delle loro ziende specili e società di cpitli totle prtecipzione pbblic, per SAT SpA non si present l fttispecie. 2.4 I costi opertivi I costi opertivi sono definiti, i sensi dell AEEG, l titolo 8 dell llegto ll deliber 585/2012/R/IDR. I costi opertivi sono distinti in: costi dell gestione efficientbili, intesi come i costi opertivi endogeni ll gestione del servizio, ovvero costi si qli l gestione pò esercitre n'zione di efficientmento; costi dell gestione non efficientbili, intesi come i costi opertivi esogeni ll gestione nel periodo considerto (costo dell'energi elettric, costo delle fornitre ll'ingrosso, mti e cnoni riconosciti gli enti locli, costi di fnzionmento delle Atorità, ltre componenti di costo). Tbell 9 i costi opertivi dl tool di clcolo AEEG Riepilogo costi opertivi e costi pssnti COeff costi efficientbili CO_EE costi energi elettric CO_ws - - costi w holesle costi non efficientbili (co. 2.2) CO_ltri ltri costi MT+AC - - mti e ltri corrispettivi dei proprietri costi opertivi tot I costi efficientbili Ai sensi dell rt.32 del MTT, i costi efficientbili ( sono costriti come sege: CO 2011 eff b costi _ prodzione CO b eff ) vengono definiti prtire di dti di Bilncio e poste_ rettifictive b costi _ esogeni Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.8 di 22

11 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Tbell 10 i costi efficientbili CO eff dell nno 2011 Costi opertivi efficientbili COeff costi efficientbili I costi esogeni (CO EE, CO ws, CO ltri ) I costi esogeni sono disciplinti ll rt.28 e segenti e sono: ) costi di energi elettric (CO EE ); b) costi degli cqisti ll ingrosso o wholesle (CO ws ); c) ltri costi opertivi non efficientbili (CO ltri ). I costi di energi elettric (CO EE ) sono determinti per il 2012 pri l prodotto del costo nitrio medio dell fornitr elettric che, come descritto l prgrfo 2.2, è qello sostento nel periodo nov13-mr14 dl gestore Grossist, moltiplicto il consmo di energi elettric nno ricostrito sempre come descritto l prgrfo 2.2. Per l nno 2013, il vlore è pri qello 2012 ggiornto con l inflzione del 3,096% di ci ll rt. 29 del MTT. I costi degli cqisti ll ingrosso o wholesle (CO ws ) sono determinti sommndo, per ogni grossist e per ogni trnszione svolt, il risltto dell qot fiss ggiornt con il del grossist + il prodotto dell qot vribile 2012 ggiornt con il del grossist per volmi Nel cso di SAT SpA, che è grossist, non esistono trnszioni di tle ntr. Tbell 11 i costi pssnti dell nno 2011 Costi pssnti CO_EE costi energi elettric CO_w s 0 costi w holesle 2011 contr_c/e 0 contribti in conto esercizio Gli ltri costi opertivi non efficientbili (CO ltri ) sono definiti come somm delle segenti voci: - le spese fnzionmento dell Ente d Ambito presenti nelle voci di pinificzione; - il sldo conggli e penlizzzioni, come pprovte dll Ente competente entro prile 2012, con esclsione delle prtite fferenti ll nno 2011; - il totle degli oneri locli, desnti dl Bilncio qli: cnoni di derivzione/sottensione idric, contribti per consorzi di bonific, contribti comnità montne, cnoni per restitzione cqe, oneri per l gestione di ree di slvgrdi, ltri oneri tribtri locli qli TOSAP, COSAP, TARSU, IMU; - n componente negtiv pri i contribti in conto esercizio percepiti nell nno 2011, come risltnte dl Bilncio; - il contribto per l AEEG pri, per il 2012, i 2/3 del 3 per mille dei ricvi del bilncio 2011 di ci lle voci A1 e A5, riferiti lle ttività fferenti l SII e lle ltre ttività idriche, e per 2013 ll intero 3 per mille. Tbell 12 dettgli ltri costi opertivi non efficientbili CO ltri (sege) Altre componenti di costo spese fnzionmento AATO 0 0 oneri locli sldo conggli/penlizzz. 0 0 contrib. AEEG contribti in conto esercizio 0 0 CO_ltri Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.9 di 22

12 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT Tbell 12 dettgli ltri costi opertivi non efficientbili CO ltri dettglio: oneri locli cnoni di derivzione/sottensione idric contribti per consorzi di bonific contribti comnità montne cnoni per restitzione cqe oneri per l gestione di ree di slvgrdi ltri oneri locli (TOSAP, COSAP, TARSU) totle oneri locli I mti (MT) e gli ltri corrispettivi dei proprietri ( AC) L rt.1 MTT definisce cos si deve intendere per rimborso dei mti dei proprietri e per ltri corrispettivi i proprietri. In prticolre: il vlore del rimborso dei mti dei proprietri (MT) è il vlore, monet corrente, delle rte dei mti l ci rimborso ciscn Ente locle o s ziend specile o società di cpitle totle prtecipzione pbblic, diverso dl gestore del SII, h diritto in virtù dell concessione in so delle proprie infrstrttre; gli ltri corrispettivi dei proprietri (AC) è il vlore monet corrente dei corrispettivi nnli, d esclsione del rimborso dell rt dei mti, ci ciscn Ente locle o s ziend specile o società di cpitle totle prtecipzione pbblic, diverso dl gestore del SII, h diritto in virtù dell concessione in so delle proprie infrstrttre, nche intesi come qot ccntont nell nno dl gestore del SII per il ripristino dei beni di terzi, nei limiti di qnto deliberto dll Ente competente in dt ntecedente l 28 prile Per il gestore grossist SAT non si present nessn delle de condizioni, perciò, come evidenzito Tbell 13 i vlori di MT e AC sono pri 0. Tbell 13 mti (MT) e ltri corrispettivi dei proprietri (AC) Mti e corrispettivi di ltri proprietri MT - - AC Il vincolo riconoscito i Ricvi del Gestore del SII In bse ll rt.6 del MTT, nel cso in ci il gestore del SII NON operi in ttzione di n Pino d mbito redtto precedentemente ll entrt in vigore dell deliber 585/2012 i sensi dell rt.149 del d.lgs. 2012; 2013, è pri : 152/2006, il vincolo riconoscito i ricvi (VRG ), in ciscn nno VRG VRNP ( VRNP Ctt CO ) z / 4 CO CO CO MT dove: eff T VRNP trif ( vscl ) COEE COws COltri MTp AC p EE ws ltri p p p AC p T trif 2012 ( vscl ) è il ricvo stimto del gestore SII corrispondente ll sommtori dei prodotti sclri, per ciscn tipologi di tente, del vettore delle componenti triffrie Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.10 di 22

13 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT ( trif 2012 ), riferito ll nno 2012, come comnicto ll Atorità i sensi dell deliber 347/2012, per il trsposto del vettore delle vribili di scl ( vscl ), riferito ll nno Nello specifico del clcolo svilppto per SAT, come indicto l prgrfo 2.2, le triffe 2012 sono stte poste pri l costo bse mc definito segito del novo contrtto di fornitr (0,22 /mc) l qle è stto gginto il contribto reltivo ll vltzione del costo di energi elettric mc (0,116 /mc) cioè 0,336 /mc; mentre il volme ssnto, sempre come specificto l prgrfo 2.2, è pri 4,3 mln mc. In prticolre il risltto del prodotto sclre rislt: Clcolo dei ricvi triffri (triffe 2012 moltiplicte per i volmi 2011) 2011 ricvi d tenti finli 0 vendite ll'ingrosso Ricvi d triffe Tbell 14 clcolo del ricvo triffrio di riferimento - z è n fttore per esprimere l grdlità, che nel MTT è esplicitt ttrverso l più compless mtrice legt i dti del Pino d mbito. Le singole componenti sono già stte individte nei prgrfi precedenti e vengono riepilogte in Tbell 15. Tbell 15 vincolo riconoscito i ricvi del gestore Descrizione VRNP C tt CO ef f CO EE CO ws 0 0 CO ltri S(MT P + AC P ) 0 0 VRG clcolto Il VRG l netto dei costi di energi elettric è pertnto pri ero per il 2012 e per il 2013, discostndosi di poco dlle precedenti determinzioni triffrie pprovte con l deliber n.5/2014 che individv n VRG pri ero per entrmbi gli nni (sostnzile invrinz di VRG del gestore SAT rispetto qnto già deliberto). 2.6 L promozione degli investimenti L rt.42 del MTT prevede che: E ftto obbligo l gestore del SII di destinre esclsivmente ll relizzzione dei novi investimenti individti come prioritri nel territorio servito, o l finnzimento di gevolzioni triffrie crttere socile, n qot del vincolo riconoscito i ricvi, di ci ll Articolo 6, destint l Fondo novi investimenti (FoNI). L qot FoNI del vincolo i ricvi grntiti che rimne nell disponibilità del gestore del SII è pri, in 2012; 2013, ll somm delle segenti componenti: ciscn nno - l componente riscoss titolo di mmortmento s contribti fondo perdto ( AMM ); FoNI Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.11 di 22

14 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT - l componente riscoss per il finnzimento dei novi investimenti ( FNI FoNI ), pri 0 in qnto nel clster di grdlità non si gener FNI; - l componente riscoss titolo di eccedenz del costo per l so delle infrstrttre degli Enti locli ( 2.3. CUIT FoNI ), che nel nostro cso non si dovrebbe presentre come descritto l prgrfo Per il gestore Grossist SAT, pr non vendo sfrito di contribti pbblici per l relizzzione dei propri sset e non gestendo sset di terzi pbblici, si gener n modestissim componente dovt CUIT FoNI l check dell forml di clcolo che non interpret correttmente qest evenienz e che è riprodott in tomtico nel tool di clcolo AEEG; pertnto il FoNI per gli nni 2012 e 2013 non è pri 0, m ssme n modestissim componente: Tbell 16 consistenz del fondo novi investimenti FoNI d tool clcolo AEEG Componenti FoNI pplicbili ( vlle dell'eventle FNI FoNI 0 0 DCUIT FoNI AMM FoNI 0 0 FoNI Il moltiplictore triffrio Determinto il VRG per ciscn delle nnlità 2012 e 2013, ll rt.35 del MTT viene definit l forml che individ il moltiplictore dell ttle ssetto triffrio, tle d grntire ex-nte l copertr dei costi (rt. 2 deliber 585/12). è determinto il moltiplictore triffrio bse ( ), espresso con sei In ciscn nno 2012; 2013 cifre decimli, pri : VRG % b * C VRG mx b ; T 2012 trif ( vscl ) (1 % b ) * Rb trif ( vscl 2011 ) T R b dove: C b sono i costi, ggiornti per l inflzione, delle ltre ttività idriche, come risltnti dl Bilncio, l netto delle poste rettifictive di ci l comm 32.1, dei costi per l relizzzione degli llccimenti idrici e fognri, qlor non già cpitlizzti, e, per il solo nno 2013, l netto dei costi delle ltre ttività idriche di ci ll letter d) dell rt.1 MTT; R b sono i ricvi delle ltre ttività idriche, come risltnti dl Bilncio, l netto dei contribti di llccimento e, per il solo nno 2013, l netto dei ricvi delle ltre ttività idriche di ci ll letter d) dell rt.1 MTT; 2, % b 0,5* Rb Rb con R 2, b R R e b 1 b 1 R b somm dei ricvi derivnti dllo svolgimento delle ltre ttività idriche di ci ll letter e) ed ll letter f) dell rt.1 MTT; trif ( vscl ) T è il ricvo stimto del gestore del SII corrispondente ll sommtori dei prodotti sclri, per ciscn tipologi di tente, del vettore delle componenti Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.12 di 22

15 Il clcolo delle triffe per gli nni 2012 e 2013 con il MTT triffrie ( triff 2012 ), riferito ll nno 2012, come comnicto ll Atorità i sensi dell deliber 347/12, per il trsposto del vettore delle vribili di scl ( vscl ), riferito ll nno I ricvi triffri stimti per il 2012, in bse lle formle MTT, sono pri : Tbell 17 ricvi triffri stimti per il 2012 sll bse delle ssnzioni di ci l prgrfo 2.2 Clcolo dei ricvi triffri (triffe 2012 moltiplicte per i volmi 2011) ricvi d tenti finli 0 vendite ll'ingrosso Ricvi d triffe Il moltiplictore triffrio tet () per gli nni 2012 e 2013, rispetto i vlori nitri dell rticolzione triffri pplict nel 2012 (così come indict nelle ssnzioni del prgrfo 2.2), rislt pri : Tbell 18 vlore di per le nnlità 2012 e 2013 dl tool di clcolo AEEG Risltto finle VRG clcolto ricvo triffrio con cp (comm 7.1, Del. 585/2012/R/idr) VRG (dopo l'ppliczione del cp) tet clcolto 0,996 1,008 tet pplicbile 0,996 1,008 (dopo l'ppliczione del cp) vriz. sll'nno prec. -0,4% 1,2% comm 7.1, Del. 585/2012/R/idr Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.13 di 22

16 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI 3 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI Nel presente cpitolo vengono svolte le considerzioni reltive l clcolo triffrio 2014 e 2015 i sensi dell deliberzione 643/2013/R/IDR, revisionto ll lce di qnto rettificto per il periodo precedente e riportto l cpitolo 2. Per dre compitezz ll relzione, verrà comnqe segit l strttr definit con determinzione 3/2014 DSID sintetizzndo i vri cpitoli dell relzione di ccompgnmento già prodott con l precedente docmentzione trsmess d AEEGSI (llegt ll deliberzione dell conferenz dei rppresentti ATO Idrico Est n.6/ Informzioni sll gestione Perimetro dell gestione e servizi forniti SAT (Società Acqedotti Tirreni SpA) oper esclsivmente nell ATO Idrico Est dell Spezi come Grossist di cq potbile con cliente, sostnzilmente nico, ACAM cqe SpA. Inoltre h n mrginle vendit di cq potbile nche nei confronti di GAIA SpA ex ATO n.1 Toscn Nord, con n fornitr nn di circ mc. SAT non svolge nessn ltr ttività legt l ciclo dell cq, se non ppnto l vendit di cq ll ingrosso Preciszioni s servizi SII e ltre ttività idriche SAT svolge solo l fnzione di grossist e come tle non h contribti d llcci, fondo perdto, etc Altre informzioni rilevnti Si richimno le considerzioni reltive i dti di riferimento 2011 ll bse del clcolo triffrio riportti l prgrfo 2.2. SAT non present sitzioni di difficoltà giridico ptrimonili o di ricorsi ed è in preggio di bilncio poiché si è sempre tofinnzit, nche nei momenti di difficoltà con il gestore del SII, grzie ll lienzione di immobili non strtegici che vev in portfoglio e, come evidente dl bilncio, dll rendit dlle loczioni di immobili che h di proprietà (gestione non crtteristic). 3.2 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Rispetto ll rccolt dti effettt i sensi dell deliber 347/2012/R/IDR si sono verificti i ftti di rilievo riportti l prgrfo 2.2, sostnzilmente in merito minori volmi erogti (circ 30% in meno), definizione di n triff nitri mc fll cost recovery, ricqisizione dell titolrità (e costo) delle tenze elettriche intestte d ACAM Acqe fino fine I dti di riferimento sono qelli reltivi lle de rccolte RDT predisposte d AEEGSI con le determinzioni DSID nn. 2/2014 e 4/2015 e trsmesse dll ATO Idrico Est. I dti economici si riferiscono i bilnci 2012 e 2013, l netto dei costi per il mntenimento degli immobili non fferenti l SII e delle rivltzioni fiscli effettte sll rete di ddzione. L coerenz dei dti riportti dl gestore nel modello AEEGSI è stt verifict rffrontndo gli stessi con i dti dei bilnci 2012 e I dti inseriti sono stti verificti e risltno congrenti con i dti di bilncio. Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.14 di 22

17 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI Dti tecnici e ptrimonili Dti s territorio gestito e ffidmento SAT SpA è gestore grossist in lrghissim prevlenz (98%) dell ATO Idrico Est Provinci dell Spezi. Fornisce cq potbile trttt (clorzione) prevlentemente (98%) d ACAM Acqe. L società è proprietri dei propri impinti e erog il servizio d ACAM Acqe ttrverso n contrtto di tipo privtistico di ci lle vicende ricordte nel prgrfo Dti tecnici SAT è proprietri di qttro zone pozzi con reltive concessioni e di n rete di ddzione di circ 22,5km ed erog servizio di estrzione dell cq, potbilizzzione, ddzione e consegn dell cq potbile in pnti precisi che provvede leggere con il proprio personle ogni 60 giorni. E crico di SAT nche ttto l onere dell mntenzione ordinri e strordinri reltiv. Reltivmente i dti tecnici non è intervent lcn modific rispetto gli nni precedente e qindi qnto dl Gestore invito con il <filegrossista> i sensi dell deliber 347/2012; nic eccezione i dti sl volme erogto, pssti (come già ricordto) d 6 4,3 mln mc nno e il costo dell energi elettric che desso è completmente in crico SAT Fonti di Finnzimento A breve o medio lngo termine nicmente d istitti bncri o con tofinnzimento Altri dti economico-finnziri Si segnl il pssggio delle tenze di energi elettric d ACAM ACQUE sp SAT sp. Ciò è vvent nell sol fine del Dti di conto economico Dti di conto economico I criteri di riprtizione delle poste comni sono stti i medesimi tilizzti per l rccolt dti i sensi dell deliber 347/2012 e tilizzti per il clcolo delle triffe 2012 e Non sono svolte ltre ttività nell gestione crtteristic che rigrdino l cqedotto. Non sono stti svolti lvori in pplto né ltre ttività in genere. SAT provvede gestire l inter cten dell estrzione dell cq e dell potbilizzzione e distribzione ttrverso l propri rete Focs sgli scmbi ll ingrosso L società non cqist servizi idrici ll ingrosso. È fornitore ll ingrosso di ACAM Acqe e, in modestissim misr, di GAIA (circ 2% del proprio volme vendto) Dti reltivi lle immobilizzzioni Investimenti e dismissioni Nessn cespite cqistto o cedto per l ttività idric tr il 2012 ed il Infrstrttre di terzi Nessn Corrispettivi pplicti ll tenz finle Non si pplic l gestore ll ingrosso. Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.15 di 22

18 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI Ambiti triffri pplicti Non si pplic l gestore ll ingrosso Strttr dei corrispettivi pplict d inizio 2012 Non si pplic l gestore ll ingrosso Propost di modific dell strttr dei corrispettivi Non si pplic l gestore ll ingrosso. 3.3 Predisposizione Triffri Il clcolo per l predisposizione delle triffe 2014 e 2015 si è svilppto pplicndo qnto esplicitto nell Allegto A dell deliberzione 643/2013/R/IDR, secondo nche i chirimenti sccessivi dell Atorità rilsciti d ANEA e Federtility e d qeste ssocizioni distribiti. È stto pertnto definito il qdrnte dello schem regoltorio i sensi dell rt.12 Allegto A deliber 643/13 e qindi vltte le opzioni d esso consegenti, per gingere qindi ll predisposizione del VRG e del reltivo tet Qdrnte dello schem regoltorio Selezione del qdrnte Il Pino degli Interventi dottto per il triennio prevede n complessivo investimento in sset del SII pri monet Il vlore dei cespiti gestiti (RAB MTT ), posto pri l vlore delle immobilizzzioni nette clcolto per l nno 2013 (IMN2013) è pri , come già clcolto con il tool di clcolo AEEG messo disposizione per l ppliczione del MTT. Non sono presenti costi opertivi endogeni ggintivi connessi vrizioni negli obiettivi o nelle ttività del gestore rispetto qnto contento nel bilncio 2011 (come rettificto con le ssnzioni specificte l prgrfo 2.2) e ssnto bse dei vlori di costo; perciò non si prospett l necessità di revisionre i vlori degli Op. Pertnto per qnto rigrd il gestore ll ingrosso SAT ci si posizion nel qdrnte III dell mtrice riportt ll rt.12 dell Allegto A dell deliber 643/13: Figr 1 schem regoltorio per il gestore SAT = RABMTT = IP Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.16 di 22

19 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI = 0,56 RAB IP Il rpporto fr i de termini per l ingresso nelle righe dell mtrice rislt inftti > 0,5 che è il vlore di definito l comm 12.3 dell Allegto A deliber 643/2013 ed pplicbile per l definizione delle triffe degli nni 2014 e Il vlore degli Opex end si per il 2014 che per il 2015 è pertnto clcolto sll bse dell semisomm dei vlori Op 2013 (pri 0, trttndosi di gestore grossist non provvisto di Pino d mbito) e CO eff 2013 come clcolti dllo svilppo del MTT nell definizione delle triffe 2012 e Ammortmento finnzirio Non si pplicbile Vlorizzzione FNI new, Non si pplic Vlorizzzione delle componenti del VRG Il clcolo delle componenti VRG è stto effettto tilizzndo il tool di clcolo predisposto d ANEA- Federtility, nell relese 4.0. Nell tbell segente si rissmono, come individto nello schem tipo llegto ll determinzione DSID n.3/2014 Approvzione degli schemi-tipo per l presentzione delle informzioni necessrie, nonché indiczioni dei prmetri di clcolo, i fini dell determinzione delle triffe per gli nni 2014 e 2015, i risltti del clcolo in termini di componenti del VRG. Tbell 19 - componenti del VRG Componente triffri Cpex FoNI Opex ERC Rc TOT Specificzione Componente Vlorizzzione 2014 ( ) Vlorizzzione 2015 ( ) note AMM OF OFisc CUIT 0 0 Totle FNI 0 0 non si pplic 0 0 AMM CUIT 0 0 Totle 0 0 Opex Opex Totle EnvC 0 0 ResC 0 0 Totle 0 0 Rc 0 0 Rc non pplicbile Rc Rimb 0 0 non pplicbile Rc per il clcolo dell morosità è stto previsto 0,0% d definire le modlità di clcolo con specifico provvedimento AEEGSI d definire le modlità di clcolo con specifico provvedimento AEEGSI posto pri zero segito ssnzioni di ci l prgrfo 2.2 (i sldi dre/vere sono stti già bilnciti con ACAM Acqe) Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.17 di 22

20 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI (1 + I ) 1,053 1,042 Totle VRG Anche in qesto cso, volendo vlorizzre il VRG l netto dei costi d energi elettric (pri rispettivmente ero e ero ) ottenimo vlori per il 2014 di ero e per il 2015 di ero , ncor n volt non prticolrmente discosti d ero per entrmbi gli nni pprovti con l deliber n.6/2014 dell ATO Idrico Est Provinci dell Spezi Moltiplictore triffrio Clcolo del moltiplictore Il clcolo del moltiplictore triffrio è stto svolto secondo qnto indicto nell deliber 643/2013. Nell tbell segente sono riportti i vlori delle grndezze principli che condcono l clcolo del moltiplictore. Tbell 20 sintesi dei dti che concorrono ll determinzione del per gli nni 2014 e 2015 Descrizione Rb (nno -2) 0 0 Cb (nno -2) 0 0 S trif 2012*vscl (-2) J 1,039 1,032 Incremento nnle del J 1,031 0,993 Il vlore del tet clcolto per gli nni 2014 e 2015 rislt pertnto: Tbell 21 vlore del per gli nni 2014 e 2015 Vlorizzzione 2014 Vlorizzzione 2015 note clcolto 1,039 1, Confronto con il moltiplictore previgente Nell ltim fttrzione dell nno 2013 il vlore del moltiplictore pplicto dl gestore, come si desme dll cronistori nel prgrfo 1.2, risltv 1,000 (comprendendo costi fttrti mc pri 0,22 /mc e l fornitr di energi elettric che veniv pgt direttmente d ACAM Acqe ncor intesttri delle fornitre en.el.): Tbell 22 vlori del pprovto dll Ente d Ambito o dl soggetto competente pprovto d AEEGSI pplicto dl gestore nell ltim fttrzione dell nno 2013 note 1,008 contestlmente ll determinzione triffe 2014 e 2015 in istrttori 1,000 vedi prgrfo 1.2 e 2.2 Nel prospetto segente, i sensi dell determinzione DSID n.3/2014, si rissme il check del clcolo del moltiplictore triffrio: Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.18 di 22

21 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI Il vlore del moltiplictore triffrio clcolto per l nno 2014 si colloc entro il limite di ci l comm 9.3 del MTI, in fnzione del qdrnte prescelto? Nei csi in ci il moltiplictore triffrio clcolto per l nno 2014 ecced il limite di ci l comm 9.3 del MTI: si intende ccedere ll istrttori di ci l medesimo comm? lddove non si intend ccedere ll istrttori m si intend richiedere n moltiplictore triffrio entro il limite mssimo, è stto cqisito il consenso del gestore? Il vlore del moltiplictore triffrio clcolto per l nno 2015 si colloc entro il limite di ci l comm 9.3 del MTI, in fnzione del qdrnte prescelto? Nei csi in ci il moltiplictore triffrio clcolto per l nno 2014 ecced il limite di ci l comm 9.3 del MTI: si intende ccedere ll istrttori di ci l medesimo comm? lddove non si intend ccedere ll istrttori m si intend richiedere n moltiplictore triffrio entro il limite mssimo, è stto cqisito il consenso del gestore? SI n.. n.. SI n. n Moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente I vlori del moltiplictore triffrio per gli nni 2012 e 2013 (entrti poi nel clcolo dei conggli Rc rispettivmente per gli nni 2014 e 2015, ncorché nnllti come sopr ricordto in rgione dell chisr delle prtire vere d prte di ACAM Acqe) e per gli nni 2014 e 2015 sono i segenti: Tbell 23 vlori dei 2012 e 2013 pprovti dll ATO Idrico Est Provinci dell Spezi moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente ϑ 2012 ϑ ,996 1,008 note i vlori di tet clcolti sono stti tilizzti per il clcolo degli Rc VOL dell nno (+2), che poi sono stti zzerti (vedi prgrfo 2.2 e not tbell 19) Tbell 24 vlori dei 2014 e 2015 pprovti dll ATO Idrico Est Provinci dell Spezi moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente ϑ 2014 ϑ ,0390 1,0317 note Iter di pprovzione: i vlori sopr esposti sono stti pprovti dl soggetto competente SI i vlori sopr esposti sono coerentemente riportti nel PEF pprovto dl soggetto competente? SI 3.4 Pino economico-finnzirio del Pino d Ambito (PEF) Nell Allegto A ll presente relzione sono riportti i prospetti di Pino Triffrio, Conto Economico e Rendiconto Finnzirio di ci ll Appendice ll Allegto A ll deliberzione 643/2013/R/IDR (cricti nche sl file revisionto di rccolt dti dell AEEGSI <RDT_2014_IdricoV2-revisionto.xls>); tle Allegto A costitisce nche il docmento ii) previsto ll letter d) del comm 5.3 dell deliber 643/2013 reltivmente ll trsmissione d prte dell AATO dello schem regoltorio. Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.19 di 22

22 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI Le indiczioni metodologiche dottte per lo svilppo del PEF sono qelle riportte nell rt.8 dell Allegto A MTI dell deliber 643/2013, senz lcn eccezione Pino triffrio Le ipotesi tilizzte per lo svilppo del pino triffrio sono qelle previste dll deliberzione 643/2013/R/idr e dll determin DSID n.3/2014 per qnto ttiene gli lteriori prmetri di clcolo. Per l morosità d riconoscere in triff è stto sto il 0,0% in considerzione dell prevedibile solvenz degli nici de clienti del gestore ll ingrosso (ACAM Acqe e Gi). Nell tbell segente sono sintetizzte le componenti di costo che condcono ll definizione del VRG per ttto il periodo resido dell concessione ( ): Tbell 25 componenti di costo per l vlorizzzione del VRG del periodo VINCOLO AI RICAVI DEL GESTORE Descrizione Cpex FoNI Opex ERC Rc TOT VRG VINCOLO AI RICAVI DEL GESTORE Descrizione Cpex FoNI Opex ERC Rc TOT VRG Schem di conto economico Lo svilppo del conto economico tiene conto delle scite risltnti dl Pino Triffrio: i ricvi sono posti pri l VRG, stornndo i conggli ssnti come già iscritti nei precedenti esercizi; i costi opertivi sono svilppti prtire d qelli iscritti bilncio nel 2011 (con ggint l stim dei costi EE come d prgrfo 2.2) e qindi clcolti l 2013 con il MTT, ggiornti l tsso di inflzione dottto per lo svilppo triffrio (rt deliber AEEGSI 643/2013), così come effettto nello svilppo triffrio; non sono previsti ccntonmenti fondo svltzione crediti, nè d ltri fondi; gli mmortmenti sono determinti, come per l triff, tilizzndo le liqote tecniche bste sll vit tile regoltori definit dll Atorità, l netto dell ppliczione del defltore regoltorio; le imposte sono vlorizzte considerndo n liqot IRES pri l 27,5% e n liqot IRAP pri l 4,2% Rendiconto finnzirio Il Rendiconto Finnzirio (RF), l fine di non discostrsi dlle grndezze che secondo il MTI grntiscono il recpero integrle dei costi, tilizz le sole vribili previste per il Pino Triffrio e con gli stessi importi ivi definiti; nche l importo delle imposte (IRAP e IRES) è clcolte secondo le modlità dello svilppo triffrio. Di segito si specificno lcne lteriori vribili: Le imposte, i fini dei flssi d considerre nel rendiconto finnzirio, sono stte riclcolte Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.20 di 22

23 Il clcolo delle triffe per gli nni 2014 e 2015 con il MTI simlndo il conto economico e tenendo conto: - degli mmortmenti che il Gestore iscrive contbilmente, ovvero, nche gli mmortmenti reltivi gli investimenti relizzti negli nni n-1 e n, - delle liqote IRES l 27,5% e IRAP l 4,2%, - dell metodologi di contbilizzzione ricvi grntiti d prte del Gestore i fini del trttmento fiscle dei conggli. È stt post pri 0 l css disponibile inizile per il Il CCN è determinto secondo le disposizioni contente nel comm 17.2 dell Allegto A (MTI) ll deliberzione 643/2013 in modo d non ver effetto si flssi di css del rendiconto finnzirio. L IVA non è stt clcolt per coerenz con i flssi di css del circolnte, determinti l netto dell IVA; perciò non è simlt l evolzione del credito IVA. Non si ipotizzno vrizioni del cpitle socile. L verific dell eqilibrio economico finnzirio dell gestione è compit ttrverso l nlisi dei flssi di css nnli e, qlor emerg il fbbisogno finnzirio, si ipotizz l s copertr con ricorso d novo finnzimento bncrio (tirggio) nell misr tle d coprire nche gli interessi generti dl tirggio del novo finnzimento. Il fbbisogno finnzirio viene coperto ipotizzndo di ricorrere d n novo finnzimento bncrio, per il qle si ipotizz che: il rimborso vveng prtire dll nno sccessivo ll ltimo nno di tirggio del finnzimento; l qot cpitle d rimborsre nnlmente è clcolt in bse ll liqidità nnle disponibile (l qot cpitle d rimborsre dnqe si dtt i flssi di css disponibili). Gli oneri finnziri sono clcolti nnlmente sl vlore medio del debito resido (l netto dell qot cpitle rimborst) pplicndo il tsso di interesse ipotizzto per n finnzimento del tipo project finnce, con tsso bse 5,00% e spred 2,00%. Le condizioni ll bse dell simlzione sono stte le segenti: DSCR obiettivo s mti in essere pri 1,0 e s novo finnzimento pri 1,0; tsso di interesse 7,0%. Per qnto rigrd l redditività, il TIR nlevered consider nche il vlore del CIN l netto del CINfp come flsso in scit 2013 (simlndo il sbentro del Gestore nell nno 2014) e come flsso in entrt nell nno di fine concessione, simlndo l liqidzione d prte del soggetto sbentrnte. Dll esme del Rendiconto Finnzirio emerge che l gestione rislt in eqilibrio economico finnzirio, risltno modesti novi fbbisogni finnziri nel periodo dell concessione e il rimborso dei debiti si complet, come pinificto, nell nno Gestore SAT S.p.A. - Relzione integrtiv l clcolo triffrio delibere AEEGSI 585/2012 e 643/2013 pg.21 di 22