Manuale Operativo. Modello 770 UR

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1 Manuale Operativo Modello 770 UR

2 Wolters Kluwer Italia s.r.l. - Tutti i diritti riservati. Nessuna parte di questi documenti può essere riprodotta o trasmessa in qualsiasi forma o mezzo, elettronico, meccanico o altri, senza la preventiva autorizzazione di Wolters Kluwer Italia s.r.l. I manuali/schede programma sono costantemente aggiornate, tuttavia i tempi tecnici di redazione possono comportare che le esemplificazioni riportate e le funzionalità descritte non corrispondano esattamente a quanto disponibile all utente.

3 INDICE INTRODUZIONE... 5 Informazioni sulla procedura... 5 COMPILAZIONE DELLE DICHIARAZIONI... 6 Inserimento di una nuova dichiarazione... 6 Richiamo di una dichiarazione già attivata... 6 Ambiente di lavoro... 6 Modalità di gestione quadro Lavoro Autonomo e Provvigioni... 8 Operazioni societarie straordinarie e successioni - Modalità di gestione GESTIONE DATI MODELLO Quadro Lavoro Dipendente/Assimilati/Assistenza Fiscale Arrotondamento delle cifre dell INPS, INPDAP, IPOST Frontespizio Versamenti Redditi lavoro Altri redditi Visualizza Utilità AU Altre Utilità GESTIONE ANALITICA Gestione documenti Gestione pagamenti Gestione versamenti Stampa movimenti Stampa versamenti Stampa registro compensi Stampa certificazione Modulistica versamenti Generazione automatica pagamenti Prospetto R/A INPS Contributi INPS Cancellazione documenti STAMPE SIMULATE MODELLI MODULISTICA E TELEMATICO Stampe ministeriali Gestione intermediario / Telematico STORICIZZAZIONE DICHIARAZIONI GESTIONE DATI COSTANTI Dati costanti di studio Caricamento onorari Codice tributo per Tipo Modulo PROGRAMMI DI UTILITÀ Elaborazioni riepiloghi Abilitazione modello Azzeramento modello anno precedente Stampa / Travaso da parcellazione Cancellazione sostituti Suddivisione archivi operatore Estrapolazione Files Forzatura dichiarazione stampata Duplicazione movimenti Contabilità Esterne Somma progressivi per trasformazione Varia codice versamento Import/Export dati Travaso dati INAIL AP Progressivo Comunicazione unico LD Tabulato incongruenze anagrafiche Sproteggi dichiarazione Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 3/58

4 Export quadri in Excel Tabulato percipienti con doppia sezione fiscale Quadro LD Tabulato percipienti con sola testata Quadro LD Disabilita quadri stampati STAMPE DI UTILITÀ Certificazione da quadri Stampa Utili corrisposti Stampa etichette Stampa prospetto lavori Elenco anagrafiche Stampa onorari Prospetto incongruenze RIPRISTINO ARCHIVI Manutenzione archivi Ricalcolo quadri Lav.Autonomo/Provvigioni e ST Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 4/58

5 INTRODUZIONE Informazioni sulla procedura Come tutti gli applicativi appartenenti al progetto, anche il mod. 770 utilizza completamente i programmi di utilità generale, il data base anagrafico, la banca dati comuni d Italia e le tabelle generali comuni a tutti i prodotti della collana. Si rimanda pertanto alla consultazione del manuale Modulo base per il reperimento delle istruzioni operative dettagliate. La procedura mod. 770 consente di eseguire la stampa delle dichiarazioni su modulistica prestampata, disponibile presso i rivenditori autorizzati oppure su stampanti Laser con immagine conforme a quella ministeriale. Per l utilizzo ottimale della procedura si consiglia di seguire un ordinata metodologia di lavoro che può essere sintetizzata nei seguenti passi operativi: 1) Inserimento dei dati 2) Stampa di controllo 3) Prospetto avanzamento lavori 4) Stampa modelli ministeriali 5) Generazione del telematico delle funzioni La procedura Mod. 770 consente la gestione di tutti i prospetti e quadri necessari per la compilazione, controllo e stampa dei modelli ministeriali dei sostituti d'imposta tenuti all'obbligo di presentazione della dichiarazione Modello770/2007. I modelli sono suddivisi per tipologia, ossia, un Modello770/Semplificato, con i quadri di Lavoro Dipendente / Assimilati / Assistenza fiscale, Lavoro Autonomo / Provvigioni, X e T ed un Modello770/Ordinario con i quadri (F, G, H, I, K, L, M, O, P, Q, R, T ed X). La schermata principale proposta per la gestione dei sostituti d imposta è la stessa in entrambi le tipologie del modello; la differente tipologia di dichiarazione da compilare determina l inibizione di alcuni quadri rispetto ad altri. Le principali funzioni di calcolo disponibili sono le seguenti: Lavoro Dipendente / Assimilati / Assistenza fiscale; Lavoro Autonomo e Provvigioni; SF - Redditi di capitale, a compensi per avviamento commerciale e a contributi degli enti pubblici e privati; SG - Somme sulle quali è stata commisurata la ritenuta alla fonte in caso di riscatto di assicurazioni sulla vita e di capitali corrisposti in dipendenza di contratti di assicurazione sulla vita o di capitalizzazione; SH - Altri redditi di capitale, premi e vincite, proventi delle accettazioni bancarie nonché proventi derivanti da depositi a garanzia di finanziamenti; SI - Utili e proventi equiparati pagati nell'anno 2006; SK - comunicazione degli utili corrisposti da soggetti residenti e non residenti; SL - Proventi degli O.I.C.V.M. di diritto estero da soggetti diversi da persone fisiche, nonché proventi derivanti da partecipazione a O.I.C.V.M. non conformi alle direttive comunitarie da chiunque percepiti; SM - Proventi degli O.I.C.V.M. di diritto estero da soggetti persone fisiche; SO - Comunicazioni ai sensi degli artt. 6/2c e 10/1c D.Lgs n. 461 del 1997; SP - Ritenute operate su titoli atipici; SQ - Comunicazione dei versamenti d'imposta sostitutiva applicata sugli interessi e sugli altri frutti sui proventi dei titoli obbligazionari, di cui al D.Lgs. n. 239 del 1996; SR - Somme corrisposte a titolo di indennità di esproprio od altro; ST - Prospetto delle ritenute operate, dei versamenti effettuati ed altri dati relativi al sostituto d'imposta; SX - Riepilogo delle compensazioni. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 5/58

6 COMPILAZIONE DELLE DICHIARAZIONI L inserimento e la manutenzione dei quadri dichiarativi avvengono mediante un unico programma attivabile selezionando la voce Gestione dati modello dal menu principale. Questa scelta attiva un vero e proprio ambiente di lavoro specificatamente progettato per consentire la massima visibilità ed operabilità sulla dichiarazione selezionata. Inserimento di una nuova dichiarazione Per avviare la procedura di inserimento di una nuova dichiarazione è sufficiente premere il tasto funzione Fx Gestione Anagrafiche attivo sul campo [codice sostituto]. Il programma così attivato consente di indicare i dati anagrafici del dichiarante richiedendo inoltre l inserimento di alcune informazioni integrative specifiche per il tipo di dichiarazione da gestire. Per il dettaglio dei dati richiesti si rimanda allo specifico paragrafo AN Sostituto, nel capitolo Gestione dati modello - Frontespizio della Guida di Riferimento. Anche nel caso di anagrafiche già presenti nel Data Base centrale, come ad esempio aziende gestite con una procedura contabile, questa funzione deve essere comunque eseguita per specificare al sistema l attivazione del codice anagrafico nel modulo fiscale. Richiamo di una dichiarazione già attivata Per operare su una dichiarazione già attivata è sufficiente digitarne il codice di identificazione anagrafica nel campo [Codice sostituto]. Su questo campo è attivo il tasto funzione che consente di accedere all elenco delle dichiarazioni presenti in archivio e selezionare quella desiderata. La ricerca può avvenire per Codice fiscale e Ragione Sociale ed è possibile accedere all elenco alfabetico di tutte le anagrafiche presenti nel Data Base centrale della procedura. Ambiente di lavoro Sia per i nuovi inserimenti dell anagrafica sia per il richiamo di una già esistente in archivio, dopo aver specificato il codice della dichiarazione, il programma attiva il menu di selezione quadri/funzioni che consente di procedere alla gestione dei singoli quadri di pertinenza della dichiarazione attivata, passando dalla gestione di un quadro all altro rimanendo nella stessa schermata. Quella proposta è costituita da due sezioni principali, una di identificazione della dichiarazione ed un altra per la selezione dei quadri/funzioni da attivare. Informazioni disponibili durante la fase di compilazione La schermata di gestione dell ambiente di lavoro realizzata per la compilazione delle dichiarazioni consente all operatore la costante e continua visibilità di alcune informazioni utili sulle caratteristiche e situazioni della dichiarazione trattata e della funzione in corso di svolgimento. I dati disponibili sono i seguenti: Identificazione dichiarazione La finestra principale della testata mantiene in evidenza i dati identificativi della dichiarazione in fase di elaborazione, visualizzando Codice sostituto, Ragione Sociale e Codice fiscale del dichiarante. Funzione attiva Nella casella presente nella testata della schermata di gestione dell ambiente di lavoro a fianco dei dati identificativi del dichiarante è visualizzato lo stato della dichiarazione (Non abilitata, abilitata, stampata). Dopo la selezione di un quadro/funzione questa casella sarà valorizzata con una descrizione sintetica della funzione/quadro in cui si sta lavorando. Anno fiscale Accanto alla funzione attiva è evidenziato l anno fiscale di competenza della dichiarazione; lo stesso può essere modificato mediante la procedura AF - Anno fiscale presente nel menu delle Utilità Dichiarazione In questo campo occorre evidenziare se si tratta di: O = SOLO ORDINARIO 1 = SEMPLIFICATO/ORDINARIO CON ST ED SX SUDDIVISI SU PIU INVII Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 6/58

7 2 = SEMPLIFICATO/ORDINARIO CON ST ED SX SOLO SU ORDINARIO S = SOLO SEMPLIFICATO In base al tipo di invio è necessario predisporre alcuni quadri piuttosto che altri. E possibile suddividere l invio dell SX e dell ST se non si sono state eseguite compensazioni interne. Lo schema sottostante spiega come valorizzare il campo [Dichiarazione] in funzione della gestione prescelta dall utente: Semplificato In 2 Invii Il test può essere compilato solo in presenza di Semplificato (Dichiarazione = [S]) o Semplificato /Ordinario (Dichiarazione = [1]) e serve per separare i quadri di Lavoro Dipendente e di Lavoro Autonomo ed in particolare dei rispettivi quadri ST ed SX. Qualora detto test sia valorizzato ad [S] l utente deve compilare anche il cod. anagrafico Intermediario restante parte; diversamente sarà segnalata un incongruenza che se non risolta, porterà allo scarto del file telematico contenente la dichiarazione da parte di Sogei. Intermediario Restante Parte Nel campo Intermediario della restante parte va indicato il codice intermediario della persona che invierà la parte restante della dichiarazione modello 770 nel caso di invio separato del Lavoro Dipendente e Lavoro Autonomo, e dei relativi ST ed SX. La procedura segnala la mancanza del cod. anagrafico nel caso sia impostato ad [S] il campo precedente. Numero comunicazioni Lavoro Dipendente Questo campo è calcolato in automatico nel momento in cui si conferma l abilitazione della dichiarazione in base al numero di comunicazioni compilate presenti in archivio. Il valore proposto può essere forzato dall utente manualmente: in questo caso comparirà la lettera [M] di manuale accanto al relativo campo. Il viceversa è valido, cioè dallo stato di forzatura del campo si torna a quello automatico e la procedura richiederà un ricalcolo del campo interessato. Numero comunicazioni Lavoro Autonomo Questo campo è calcolato in automatico nel momento in cui si conferma l abilitazione della dichiarazione in base al numero di comunicazioni compilate presenti in archivio. Il valore proposto può essere forzato dall utente manualmente: in questo caso comparirà la lettera [M] di manuale accanto al relativo campo. Il viceversa è valido, cioè dallo stato di forzatura del campo si torna a quello automatico e la procedura richiederà un ricalcolo del campo interessato. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 7/58

8 Situazione dichiarazione La finestra relativa alla Situazione Dichiarazione, oltre a consentire la selezione delle varie funzioni, riporta informazioni relative alla protezione della dichiarazione e sull'eventuale presenza di incongruenze. Incongruenze Questa funzione controlla una serie di disallineamenti in ciascun quadro gestito; è finalizzata all avvertimento di dati mancanti o fiscalmente non corretti nella dichiarazione. Ci sono incongruenze bloccanti che non permettono di eseguire la stampa ministeriale in effettivo della dichiarazione: tali incongruenze sono anticipate dalla parola (Bloccante). Sono consultabili con la specifica scelta VI Visualizza Incongruenze del menù Visualizza. I controlli che il programma effettua richiedono un tempo variabile in funzione della complessità delle dichiarazioni, per questo è stato inserito un test nella Tabella costanti di studio personalizzabile dall utente per eventualmente inibire controlli che potrebbero generare incongruenze non bloccanti. La scelta non ha efficacia sulle segnalazioni bloccanti che rimarrebbero comunque attive. Selezioni quadri e altre funzioni Per accedere a uno dei quadri è sufficiente digitare la sigla di identificazione del quadro stesso (ad esempio AN per Sostituto) oppure spostarsi con le frecce direzionali sul quadro desiderato e premere INVIO. Funzioni complementari Dal menu di selezione dell ambiente di lavoro descritto risultano direttamente accessibili, oltre ai programmi per la compilazione e consultazione dei quadri dichiarativi, altre funzioni che consentono la completa visibilità e gestione della dichiarazione attiva. La conoscenza delle possibilità proposte con queste scelte (menu Utilità e Visualizza) consentirà la massima padronanza dell applicazione e favorirà la produttività degli operatori. Per ulteriori dettagli operativi sulle funzionalità citate si rimanda alla Guida di riferimento. Stato dei quadri Per ogni singolo quadro sono fornite sintetiche informazioni su loro stato. Se non è visualizzato alcun valore, significa che il quadro non ha alcun dato inserito. Per i quadri compilati è visualizzata la lettera [A] per indicare, analogamente a quanto vale per lo stato della dichiarazione, che il quadro è stato abilitato, oppure un asterisco per indicare che su quel quadro è presente un promemoria. Stato dichiarazione Fx Stato Dichiarazione: Questa schermata riporta tutti i quadri e, per quelli gestiti, oltre ad essere in evidenza rispetto agli altri viene esposto il relativo numero di soggetti o di righi compilati. ST Stato Dichiarazione: La funzione consente di visualizzare la situazione della dichiarazione. La schermata è di sola consultazione ed i campi non sono accessibili né modificabili. Calcolo Modello: sono riportati gli estremi (data, ora ed operatore) dell'ultima funzione di conferma quadro, abilitazione quadro oppure mediante la funzione AD - Abilitazione presente nel menu Utilità. Ultima Modifica: il campo è aggiornato ogni volta che viene risposto [S] alla domanda conferma variazione o caricamento. Stampa Modello: sono riportati gli estremi dell'ultima stampa effettuata con la funzione SM - Stampe Ministeriali oppure dalle apposite procedure esterne di forzatura. Promemoria Durante lo scorrimento del menu di selezione dei quadri, risulta attivo il tasto funzione Fx Promemoria quadro x che consente l accesso immediato al promemoria associato al quadro evidenziato. Questa funzione consente all operatore di inserire fino a 10 righe di annotazioni per ogni quadro della dichiarazione, modificabili e consultabili in qualunque momento sempre utilizzando il medesimo tasto funzione oppure attivando la funzione CP - Promemoria all interno del menu Visualizza. Cambio sostituto Per abbandonare una dichiarazione ed accedere ad un altra è sufficiente premere il tasto ESC così da posizionarsi sul campo Codice Sostituto da trattare. Modalità di gestione quadro Lavoro Autonomo e Provvigioni La gestione degli importi inseriti nel quadro può essere effettuata con due differenti modalità: Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 8/58

9 gestione analitica; gestione per totali. Gestione analitica dei documenti Questa modalità di lavoro comporta la registrazione di tutti i documenti relativi ad ogni soggetto percipiente. Il programma provvederà al conteggio degli importi totali riportandoli nel quadro LA e Provvigioni. Naturalmente per una gestione completa è necessario, anche per quanto riguarda i pagamenti ed i versamenti di ritenute effettuati, procedere in modo analogo (registrazione di tutti i documenti). Tale modalità di lavoro permetterà di ottenere le stampe dei registri Compensi a Terzi, Certificazione Compensi e la compilazione in automatico dei quadri LA / Provvigioni ed ST. Per ottenere questo obiettivo è indispensabile registrare analiticamente in questo ordine: 1) Estremi delle parcelle ricevute soggette a ritenuta. Detti valori permettono la stampa del registro Compensi a Terzi. 2) Estremi di pagamento delle parcelle soggette a ritenuta memorizzate precedentemente. Permettono di integrare la stampa dei Compensi a Terzi, la stampa della Certificazione Compensi, la generazione automatica per sommatoria di aliquota del quadro Lavoro Autonomo e Provvigioni del ) Estremi dei versamenti delle ritenute, relativi ai pagamenti delle somme annotate. Permettono di completare la stampa dei Compensi a Terzi e la compilazione del quadro ST. Per gli utenti che nell utilizzo dell applicativo Contabilità Generale hanno provveduto a memorizzare le parcelle soggette a ritenuta con le causali 130, 135 e 155 o Contabilità Semplificata causale 135, la compilazione dei dati delle parcelle e relativi estremi di pagamento risulterà automatica; con la causale 156 risulterà, invece, automatico il versamento della ritenuta. La procedura, in base alla causale utilizzata, valorizza in automatico il flag relativo al tipo di ritenuta. Se la causale assume il valore [V] o [W] la ritenuta è considerata a titolo di imposta altrimenti è considerata a titolo di acconto. L utente può variare comunque il test riportato dalla procedura in fase di imputazione dei dati. Gestione per totali e relativi versamenti La gestione per totali non permette la stampa dei registri Compensi a Terzi e Certificazione Compensi. Operando con detta modalità l utente dovrà gestire manualmente la totalizzazione di tutti i documenti inerenti lo stesso percipiente e provvedere alla registrare degli importi con la scelta Gestione dati modello selezionando i quadri Lavoro Autonomo e Provvigioni ed ST per le ritenute versate. Flusso di lavoro consigliato per gestione analitica Il flusso di lavoro consigliato, si differenzia in base al tipo di gestione che si vuole adottare: Gestione dei documenti dall applicativo Contabilità; Gestione manuale dei documenti. Gestione dei documenti da Contabilità Stampa movimenti: Funzione di controllo (consigliata) da effettuarsi prima della gestione dei pagamenti e delle stampe. Gestione documenti: Consente la variazione, la cancellazione o l inserimento dei documenti soggetti a ritenuta d acconto registrati in Contabilità. Gestione pagamenti: Consente la gestione analitica dei pagamenti relativi ai documenti memorizzati con la funzione Gestione documenti. La funzione può essere ignorata se in fase di registrazione documenti della Contabilità si è provveduto alla registrazione dell avvenuto pagamento con causale 130. Generazione automatica pagamenti: Può essere eseguita in alternativa alla funzione precedente. Assegna, in sequenza, a tutti i documenti registrati la somma pagata uguale al totale del documento e la data del pagamento uguale alla data della fattura. Gestione versamenti: Permette la memorizzazione dei versamenti della Ritenuta d acconto relativi agli importi pagati. Stampa registro compensi a terzi: Non più obbligatorio, può comunque essere utilizzato come stampa di controllo. Stampa certificazione compensi. Gestione manuale dei documenti Gestione documenti: Consente l inserimento o la variazione dei documenti, con eventuali pagamenti, soggetti a ritenuta d acconto. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 9/58

10 Stampa movimenti: Funzione di controllo (consigliata) da effettuarsi prima della gestione dei pagamenti e delle stampe. Gestione pagamenti: Consente la gestione analitica dei pagamenti relativi ai documenti memorizzati con la funzione Gestione documenti qualora non siano stati registrati contestualmente all inserimento dei documenti. Generazione automatica pagamenti: Assegna, in sequenza, a tutti i documenti registrati la somma pagata uguale al totale del documento e la data del pagamento uguale alla data della fattura. Gestione versamenti: Permette la memorizzazione dei versamenti della Ritenuta d acconto relativi agli importi pagati. Stampa registro compensi a terzi: Non più obbligatorio, può comunque essere utilizzato come stampa di controllo. Stampa certificazione compensi. Operazioni societarie straordinarie e successioni - Modalità di gestione La normativa in vigore specifica che, in caso di operazioni societarie straordinarie, occorre comportarsi in modo diverso a seconda della prosecuzione o meno dell'attività da parte di un nuovo soggetto, ovvero dell estinzione o meno del sostituto d imposta precedente. Operazioni straordinarie con estinzione del sostituto d imposta Senza prosecuzione dell'attività da parte di altro soggetto L'erede oppure il liquidatore, curatore fallimentare o commissario liquidatore deve: presentare la dichiarazione indicando nel Frontespizio - sezione Persone Fisiche - i dati del deceduto; indicare nel Frontespizio i propri dati nel riquadro "Dati relativi al firmatario della dichiarazione" e firmare in "Firma della dichiarazione"; presentare i singoli quadri separati riportando il codice fiscale del deceduto nella corrispondente casella; non deve compilare la casella codice fiscale Sostituto d'imposta. Il deceduto deve essere caricato come sostituto, nella funzione AN - Anagrafica sostituto deve essere indicato l'erede, il liquidatore, curatore fallimentare o commissario liquidatore come legale rappresentante e indicando [S] nel campo Test dichiarante (dichiarante uguale al sostituto). Con prosecuzione dell'attività da parte di altro soggetto Il nuovo soggetto è tenuto a presentare la dichiarazione del Sostituto d imposta che deve essere comprensiva dei dati relativi al periodo dell anno in cui il soggetto estinto ha operato. Se le citate operazioni straordinarie con estinzione del precedente soggetto sono avvenute nel corso del 2006 o del 2007, prima della presentazione della dichiarazione Mod. 770/2007 Semplificato, il dichiarante deve procedere alla compilazione ed all invio delle: Comunicazioni dati certificazioni di Lavoro Dipendente ed Assimilati; Comunicazioni dati certificazioni di Lavoro Autonomo, Provvigioni e Redditi diversi; Versamenti eseguiti e delle compensazioni effettuate di cui ai prospetti ST e SX se presentati. Con riferimento ai redditi di LD ed Assimilati, qualora le operazioni di conguaglio siano state effettuate dall estinto, il dichiarante dovrà trasmettere un unica comunicazione per ciascun percipiente contenente i risultati delle predette operazioni avendo cura di indicare, oltre al proprio codice fiscale nello spazio contraddistinto dalla dicitura Codice fiscale, quello del soggetto estinto nel rigo Codice fiscale del Sostituto d imposta. Dette modalità di compilazione trovano applicazione, ad esempio: quando il soggetto estinto ha effettuato le operazioni di conguaglio di fine anno ma la dichiarazione 770/2007 Semplificato è presentata da altro soggetto; quando il dipendente ha cessato il rapporto di lavoro od è stato collocato a riposo dal soggetto successivamente estinto per effetto dell evento intervenuto. Nelle suddette ipotesi dovranno altresì essere compilati più prospetti ST per dare distinta evidenza, in relazione alle ritenute operate ed ai versamenti effettuati, delle situazioni riferibili al dichiarante ovvero al soggetto estinto. A tal fine il dichiarante nel redigere i prospetti ST, dovrà avere cura di riportare nello spazio contraddistinto dalla dicitura Codice fiscale, il proprio codice fiscale mentre nel solo prospetto ST relativo all estinto dovrà indicare, al rigo Codice fiscale del sostituto d imposta, il codice fiscale di quest ultimo. Differenti sono le modalità di compilazione della comunicazione dati certificazioni di Lavoro Dipendente ed Assimilati qualora le operazioni di conguaglio siano state effettuate dal soggetto tenuto alla presentazione della dichiarazione in quanto nella comunicazione, contenente, per ciascun percipiente, i risultati delle predette operazioni, il sostituto deve indicare nello spazio contraddistinto dalla dicitura Codice fiscale Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 10/58

11 esclusivamente il proprio codice fiscale evidenziando, nei punti da 48 a 56, le somme ed i valori corrisposti dal precedente sostituto. Analogamente, qualora il rapporto di lavoro cessi anteriormente all estinzione del sostituto d imposta e successivamente il dipendente sia stato riassunto (ovviamente, nel corso dello stesso periodo d imposta) dal sostituto subentrante, quest ultimo è tenuto, in ogni caso, ad effettuare le operazioni di conguaglio tenendo conto di tutte le retribuzioni percepite dal dipendente, senza dover evidenziare il codice fiscale dell estinto nell apposito rigo Codice fiscale del sostituto d imposta presente nella comunicazione. In dette ipotesi dovranno essere compilati più prospetti ST per esporre distintamente le situazioni riferibili al dichiarante ed all estinto secondo le modalità già esposte. Parzialmente diversa è la gestione degli obblighi dichiarativi connessi alla compilazione delle comunicazioni dati certificazioni di Lavoro Autonomo, Provvigioni e Redditi diversi non sussistendo operazioni di conguaglio e potendo verificarsi che le certificazioni siano state rilasciate da soggetti diversi indipendentemente dal momento in cui si è verificata l operazione straordinaria. Conseguentemente per le certificazioni rilasciate dal soggetto estinto il sostituto d imposta dichiarante provvederà ad indicare il proprio codice fiscale nello spazio contraddistinto dalla dicitura Codice fiscale nonché quello dell estinto nel rigo Codice fiscale del sostituto d imposta. Viceversa per le certificazioni rilasciate dal dichiarante, questi, dovrà indicare esclusivamente il proprio codice fiscale nello spazio contraddistinto dalla dicitura Codice fiscale. In entrambe le ipotesi sussiste altresì l obbligo di compilazione dei prospetti ST con le modalità sopra richiamate al fine di dare distinta evidenza delle ritenute operate e dei versamenti eseguiti dai diversi sostituti. Si precisa infine che in tutti i casi di operazioni straordinarie comportanti estinzione del sostituto d imposta e prosecuzione dell attività da parte di altro soggetto, il prospetto SX è unico e deve riguardare sia i dati del dichiarante che quelli dei soggetti estinti. Per gestire questa casistica occorre operare come di consueto e cioè caricare il defunto come sostituto e, nella funzione AN - Anagrafica sostituto, impostare ad [N] il Test dichiarante (dichiarante diverso dal sostituto); caricare quindi il sostituto subentrato od erede come dichiarante. Sul sostituto estinto andranno caricati i dati che si vogliono riportare in stampa nel seguente modo: il campo Codice fiscale con il codice fiscale del nuovo sostituto, il campo codice fiscale del sostituto con il codice fiscale del sostituto estinto (ad esempio i percipienti di LD il cui rapporto si è estinto prima dell operazione societaria e di cui il vecchio soggetto ha effettuato le operazioni di conguaglio, i righi del quadro ST versati dal vecchio soggetto); sul sostituto nuovo (dichiarante) inserire i dati che si vogliono riportare in stampa nel seguente modo: il campo Codice fiscale con il codice fiscale del nuovo sostituto, lasciare il campo codice fiscale del sostituto vuoto (ad esempio i percipienti del LD il cui conguaglio è stato effettuato dal nuovo soggetto). Operazioni straordinarie senza estinzione del sostituto d imposta In presenza di operazioni straordinarie che non comportano l estinzione dei soggetti preesistenti pur potendo determinare la nascita di nuovi soggetti d imposta, (ad esempio trasformazioni, scissioni parziali, cessione o conferimento di una ditta individuale in una società di persone o di capitali, cessione d azienda, affitto o costituzione di usufrutto sulle medesime, ecc.) gli obblighi dichiarativi fanno carico a tutti i soggetti che intervengono nelle operazioni. Nell ipotesi di passaggio di personale dipendente, il sostituto d imposta cedente, non è tenuto al rilascio della certificazione dei redditi di LD ed Assimilati (CUD) e dovrà indicare nella propria comunicazione dati lavoro dipendente le retribuzioni erogate al suddetto personale fino al momento della cessione avendo cura di inserire nel punto 48 il codice 8. Il sostituto d imposta subentrante è tenuto al rilascio della certificazione (CUD) ed emetterà una comunicazione comprensiva di tutti i redditi percepiti dal personale dipendente acquisito, evidenziando nei punti da 45 a 56, le somme ed i valori corrisposti dal precedente sostituto. Sono presenti alcuni controlli automatici del Frontespizio per i soggetti estinti e collegati all anagrafica del dichiarante al fine di evitare errori nella redazione della modulistica in caso di operazioni societarie o trasformazioni sostanziali soggettive che abbiano comportato l estinzione di un sostituto nel corso dell anno d imposta. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 11/58

12 GESTIONE DATI MODELLO Da questo punto del menu è possibile caricare tutti i dati ai fini di una completa gestione del modello 770. IMPORTANTE! Gli importi da indicare nei vari quadri della dichiarazione devono essere inseriti senza arrotondamenti (al centesimo di Euro). Esempio: 1.234,75 = 1.234,75 La dichiarazione può essere compilata solo in Euro. In fase di stampa sono troncate le due cifre decimali, senza procedere preventivamente al relativo arrotondamento. Esempio: se gli importi delle scritture sono 1.155, , ,59 per un totale di 2.497,23 le corrispondenti cifre da indicare sono = Quadro Lavoro Dipendente/Assimilati/Assistenza Fiscale Arrotondamento delle cifre dell INPS, INPDAP, IPOST La regola generale degli arrotondamenti non si applica al quadro LAVORO DIPENDENTE / ASSIMILATI / ASSISTENZA FISCALE riservata all'indicazione dei dati contributivi dell'inps, INPDAP, IPOST dove, gli importi vanno indicati in unità di Euro mediante arrotondamento all unità euro cioè senza decimali (fino a 49 centesimi di euro per difetto e da 50 centesimi di euro in poi per eccesso). Per memorizzare le informazioni inserite nei vari quadri e/o prospetti è indispensabile, alla richiesta di conferma visualizzata sull ultima pagina, rispondere [Sì per confermare l inserimento o la modifica dei dati. Su tutti i campi dei modelli è visualizzato, sulla riga di stato tra parentesi quadre, il numero del campo del modello, per facilitare la consultazione delle normative vigenti. Frontespizio La selezione delle anagrafiche può avvenire tramite tre chiavi di ricerca: Codice anagrafica.. Codice fiscale. Ragione Sociale. La ricerca può essere effettuata anche indicando una parte della chiave e premendo il tasto Fx Help di campo anagrafiche. Caricamento nuova anagrafica Per il caricamento di una nuova anagrafica o per la consultazione integrale dei dati sul campo codice sostituto è abilitato il tasto funzione Fx Interrogazione anagrafiche. I Campi richiesti sono i seguenti: Tipo anagrafica Su questo campo è attivo l help di campo che visualizza l elenco delle tipologie anagrafiche possibili. D = Identifica il sostituto persona fisica; sono richiesti i dati del titolare dell azienda utilizzati per la stampa del Frontespizio. S = Identifica il sostituto persona giuridica. In caso di Sostituto persona fisica [D] verificare che i dati anagrafici del titolare siano correttamente abbinati all azienda sostituto, attivando il tasto funzione apposito. Ragione sociale Viene stampata sul Frontespizio solo nel caso di persona giuridica. Estremi residenza/sede legale/sede operativa I dati relativi alla sede legale (per le società) od alla residenza (per le persone fisiche) e quelli relativi alla sede operativa vengono utilizzati per la stampa del Frontespizio. La procedura permette di inserire il cod. identificazione stato estero dopo la sede operativa se precedentemente nella località di residenza è stato Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 12/58

13 indicato un comune estero (Stato, Codice paese, Cod. identificazione fiscale estero). Valorizzando opportunamente i Test Indirizzi proposti successivamente è inoltre possibile definire se tali dati devono essere stampati sul Frontespizio della dichiarazione. Ricordo che le date di variazione sono gestite con GG/MM/AAAA, poiché nel caso di persone fisiche vengono richieste in questa modalità. Data approvazione bilancio Natura giuridica, Stato società Situazione società Codice attività Estremi legale rappresentante Richiesti solo se trattasi di soggetti diversi da ditta individuale Richiesti e stampati solamente se trattasi di soggetti diversi da ditta individuale. Attivo l help di campo che visualizza le tabelle ministeriali. Attivo l help di campo che visualizza le tabelle ministeriali Stampato sul Frontespizio e su tutti i quadri in cui è richiesto. L help di campo visualizza la tabella dei codici ISTAT ATECOFIN2004. Solamente per i sostituti persone giuridiche, sono richiesti i dati da stampare sul Frontespizio della dichiarazione. Codice qualifica, Codice carica Attivo l help di campo che visualizza l elenco delle qualifiche completo dei relativi Codici carica. Selezionandone uno, esso sarà inserito in questo campo e sarà compilato automaticamente anche il Codice carica che poi sarà riportato nella corrispondente casella del Frontespizio del modello. Sul campo Codice qualifica è attivo il tasto funzione Fx Interrogazione anagrafiche per consultare e/o variare il legale rappresentante. AN - Anagrafica sostituto Questa funzione permette il caricamento e l interrogazione dei dati aggiuntivi richiesti nel Frontespizio del modello. Soggetto dichiarante A seguito di operazioni societarie straordinarie è possibile che il sostituto di cui si sta gestendo la dichiarazione non corrisponda al soggetto che presenterà la dichiarazione (cioè il soggetto dichiarante). In questo caso per modificare il codice anagrafico del soggetto dichiarante (di default i due codici coincidono) è necessario valorizzare ad [N] il campo Test dichiarante e quindi selezionare il codice anagrafico del soggetto dichiarante. Si ricorda che in fase di stampa ministeriale e telematico, i test Dichiarazione e Semplificato in 2 invii vengono prelevati dal soggetto dichiarante e non dai sostituti estinti. Test dichiarante Codice anagrafico Sul campo sono attivi i seguenti tasti funzione: ditta individuale: in caso di successione mortis causa dell imprenditore individuale; sono attivi i tasti: Fx Gestione erede Fx Cancellazione erede. in caso di sostituti persone giuridiche è abilitato il tasto funzione Fx variazione legale rappresentante per la variazione del legale rappresentante Attivo l help di campo che visualizza l elenco dei codici inseriti. Non è richiesto nel caso il campo Test dichiarante sia valorizzato ad [S]. Legale rappresentante Poiché gli estremi del legale rappresentante sono richiesti solo in fase di caricamento di un sostituto, sul campo Test dichiarante risulta attivo il tasto funzione Fx anagrafica rappresentante, che consente di accedere agevolmente alla schermata di consultazione/variazione dello stesso. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 13/58

14 Dati per la Notificazione degli Atti È previsto un apposito riquadro DOMICILIO PER LA NOTIFICAZIONE DEGLI ATTI da compilare per eleggere un eventuale domicilio per la notificazione degli atti o degli avvisi dell Agenzia delle entrate, diverso da quello indicato nel riquadro relativo alla residenza anagrafica o al domicilio fiscale, ma comunque nello stesso comune. Test indirizzi - Variazioni Indicando [S] nei relativi campi sono richiesti il giorno, il mese e l'anno di variazione dell'indirizzo per la compilazione delle caselle corrispondenti sul Frontespizio. Detta data permette, in fase di stampa ministeriale e generazione del tracciato telematico, di escludere le variazioni anagrafiche apportate nei fatti modificativi successive alla data indicata. La stampa ministeriale reale valorizza automaticamente questo campo se non compilato in precedenza. Le variazioni di cui la stampa tiene conto sono su: cd. fiscale, p. IVA, ragione sociale, indirizzi legale rappresentante. Eventi naturali eccezionali La compilazione del campo Eventi naturali eccezionali, oltre ad essere richiesta dalla modulistica ministeriale, consente di eseguire un controllo relativamente ai campi Ritenute sospese, Addizionali regionali, Addizionali comunali presenti nei quadri di LD, LA ed Altri redditi: detti campi possono infatti essere compilati solamente da soggetti colpiti da eventi eccezionali, diversamente la procedura genera una specifica incongruenza. Regioni a statuto speciale Riferimenti Legislativi: Il riquadro contraddistinto dalla sigla R.S.S. (Regioni a Statuto Speciale) deve essere compilato dai sostituti d imposta interessati all art. 6 della legge 26 novembre 1981, n. 690, riguardante le entrate devolute alla Regione Valle d Aosta, all art. 1, lettera d) della legge 13 aprile 1983, n. 122, riguardante le entrate della Regione Sardegna e all art. 7 del D.P.R. 26 luglio, 1965 n riguardanti le entrate della regione Sicilia. La compilazione di questo test comporta la barratura dell apposita casella sul modello ministeriale del quadro SX. Codice concessione Il codice viene riportato automaticamente prendendo come riferimento la provincia indicata per la sede legale. Altre informazioni Dichiarazione Semplificato in 2 invii Intermediario restante parte Numero comunicazioni Lav.dipendente Tipo di dichiarazione [S] = SOLO SEMPLIFICATO [1] = SEMPLIFICATO/ORDINARIO CON ST ED SX separati [2] = SEMPLIFICATO/ORDINARIO con ST ed SX solo su ORDINARIO [O] = SOLO ORDINARIO [S] = SEMPLIFICATO in DUE invii Il campo è attivo solo se il campo precedente vale [S] o [1]. Deve essere ad [S] se l invio del modello semplificato avverrà in due parti: questa modalità è ammessa solo qualora non siano state effettuate compensazioni interne tra le parti di cui si vuole separare la dichiarazione. attivo solo se il campo precedente vale [S]. Il campo deve essere obbligatoriamente compilato (se si effettuano due invii separati della parte semplificata ) con il codice anagrafico dell intermediario che effettuerà la trasmissione della restante parte. calcolato in automatico in seguito all Abilita Dichiarazione ed in funzione del numero di comunicazioni presenti in archivio. Il campo può essere forzato manualmente. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 14/58

15 Tipo di dichiarazione [N] = Normale, [I] = Integrativa, [C] = Correttiva nei termini. Con [N] viene contrassegnata la prima dichiarazione gestita e trasmessa dell anno fiscale, con [I] e [C] le successive che comportano la barratura delle apposite caselle sul modello ministeriale. Riservato alle amministrazioni dello Stato In questa sezione deve essere indicato il codice fiscale del dicastero di appartenenza. DI - Dati Intermediario La procedura consente l'inserimento/variazione dei dati dell'intermediario inseriti nella fase iniziale, l impegno a trasmettere e le informazioni sul visto di conformità. Nel capitolo relativo alle Stampe Ministeriali viene dettagliato il trattamento di questi soggetti durante la fase di stampa. Versamenti Quadro ST - Riporto dati dal modello F24 Al fine di gestire la corretta corrispondenza tra i righi del quadro ST effettivamente compilati e le deleghe F24 effettivamente consegnate in banca, è presente una funzionalità che permette di acquisire, dall applicativo Delega Unica, i riferimenti di versamento (codice ente locale, scadenza delega e progressivo delega all interno della scadenza). È possibile altresì indicare il numero Foglio della delega: in pratica qualora per la stessa scadenza siano stati stampati due o più fogli di delega F24 (che giuridicamente rappresentano ciascuna un autonoma comunicazione), tramite la compilazione manuale del suddetto campo è possibile tenere separati i versamenti (che caso di Foglio diverso non verranno accorpati in fase di stampa del quadro ST). Infatti, in presenza dello stesso codice tributo e di esatta corrispondenza tra i suddetti elementi ed il versamento (il cui significato è che sia stata utilizzata la stessa delega F24 per effettuare i versamenti presenti su righi distinti del quadro ST), la procedura effettuerà un aggregazione dei righi del quadro ST in stampa ministeriale del modello. La procedura può operare con due diverse modalità: sequenziale, tramite la funzione Prelievo dalla delega posta nel menu a tendina visibile all accesso della funzione T1 - Ritenute/Versamenti ; selettivo su ciascun rigo, attivando l apposito tasto funzione posto in corrispondenza del campo Co - Codice ente locale. Inoltre la funzione: effettua l aggregazione in stampa ministeriale solo in presenza di Note non presenti o identiche; non opera, al momento, nel caso opposto di rigo del quadro ST aggregato con versamenti su deleghe diverse (ad esempio per effetto di versamento ritenute con medesima data e codice tributo provenienti da gestione analitica, ma versati con deleghe F24 diverse); Di seguito viene riportato un esempio di questa gestione da cui risulta evidente che la procedura stamperà, in luogo dei tre righi presenti in gestione, due righi del modello ministeriale in quanto relativi a versamenti effettuati con la stessa delega F24 (nell esempio l utente non ha indicato la presenza di Fogli diversi). Il quadro ST risulterà comunque accessibile all utente successivamente al prelievo; il prelievo potrà essere effettuato più volte ed in modalità accodamento oppure riscrittura. Poiché nella Delega Unica non sono presenti tutte le informazioni necessarie alla compilazione del quadro ST, l utente dovrà effettuare le necessarie verifiche sui dati riportati. T1 Ritenute/Versamenti Nel presente quadro vanno indicate tutte le ritenute effettuate, i relativi importi versati (comprensivi di Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 15/58

16 eventuali interessi) e gli estremi dei conseguenti versamenti. Tali dati saranno successivamente riportati in fase di stampa, simulata e ministeriale in ordine cronologico di periodo versamento e data versamento. L infrastruttura funzionale realizzata al fine di consentire la più completa flessibilità in relazione alle diverse modalità di invio, verte sulla identificazione dei singoli righi del quadro ST per provenienza (paghe, contabilità, 770 Ordinario): in tal modo è possibile creare il quadro ST dinamicamente sulla base delle specifiche esigenze di trasmissione indicate nel Frontespizio; in pratica se il sistema dispone di tutte le informazioni, si potrà decidere la modalità di stampa ed invio in qualsiasi momento, creando un 770 Semplificato solo Lavoro Dipendente (o solo Lavoro Autonomo) ovvero 770 Semplificato completo o ancora un 770 Ordinario autonomo od un 770 comprensivi dei versamenti di Lavoro Dipendente ed Autonomo. Accedendo al quadro vengono presentate differenti modalità gestionali per gestire, visualizzare e prelevare/cancellare i dati della delega F24: Gestione quadro - LD, LA ed Ordinario: permette la gestione di tutte le ritenute e dei relativi versamenti. Visualizzazione - Solo LD: visualizza solo i righi in cui il campo tipo ritenuta Tip vale [D]. Visualizzazione - Solo LA: visualizza solo i righi in cui il campo tipo ritenuta vale [A]. Visualizzazione - Solo Ordinario: visualizza solo i righi in cui il campo tipo ritenuta vale [O]. Visualizzazione - LD + LA: visualizza i righi in cui il campo tipo ritenuta vale [D]o [A] (utile quando si è optato per un invio separato tra Semplificato [LD+LA] ed Ordinario con quadri ST ed SX inviati separatamente a condizione che non siano state effettuate compensazioni tra i due moduli. In pratica ST ed SX vengono spezzati in due parti: l una visibile nella scelta Visualizza Ordinario, l altra nella scelta Visualizza LD+LA). Prelievo dalla delega: per prelevare in modo completo [D] o solamente integrare [I] alcuni dati nei righi in cui gli stessi non risultano compilati. Cancellazione identificativi delega: azzeramento dei dati presenti ai righi ST per tipologia di versamento. La gestione nel dettaglio I righi dell ST sono identificati tramite il campo Tip (tipo ritenuta) che può essere [D]ipendente, [A]utonomo, [O]rdinario. In base poi alla valorizzazione di questo campo sono stati predisposti dei controlli sul campo codice tributo, in quanto l amministrazione finanziaria ha recentemente dettato precise specifiche sui codici tributo ammessi per ogni singola tipologia. I controlli predisposti su alcuni campi di questo modello sono bloccanti e la gestione non ammette forzature e sono gli stessi controlli presenti sul programma di controllo Sogei. La tipologia ritenuta può non essere presente solo nel caso di versamenti per anno fiscale inferiore al Negli altri casi viene verificato dalla procedura che il valore del campo sia congruo con quello impostato nei dati anagrafici del sostituto. I campi visualizzati eccetto il campo Tip sono quelli richiesti sul modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori chiarimenti. Se l utente ha operato tramite la gestione analitica dei versamenti, quadro LA, il presente quadro viene compilato in automatico. I valori del campo MMAA sono controllati affinché il periodo versamento sia compilato e non assuma valori inferiori al periodo d imposta gestito. Il valore dell imposta versata in eccesso e restituzioni, imposta compensata e interessi caricati mediante la procedura Gestione versamenti Lav.Autonomo/Provvigioni dalla gestione analitica movimenti, vengono riportati nel quadro ST nei rispettivi campi come specificato dalle istruzioni ministeriali. Per inserire l'importo degli interessi a precedenti versamenti già effettuati occorre prima procedere alla disabilitazione degli stessi (dopo averli richiamati mediante l'help di campo) e quindi valorizzare opportunamente il campo in questione al successivo reinserimento. A fronte di tale modifica si raccomanda, in presenza di versamenti con interessi, di effettuare un ricalcolo del quadro ST oppure intervenire manualmente all interno del quadro. Il ricalcolo ricostruisce i totali ripartendo dai dati caricati nella gestione analitica (vedi guida riferimento modello 770 ricalcolo quadri LA/Provvigioni/T). Nel ricalcolo del LA potrebbe succedere che alcuni dati vengano riportati come modello Ordinario se non presenti tra i codici tributi gestiti come LA. Questo potrebbe generare problemi nel caso di tipo dichiarazione solo Semplificato ma verrebbero segnalati dalla procedura con un incongruenza. Le seguenti funzioni consentono la gestione dei righi componenti il quadro: Inserimento dati: l inserimento è consentito sempre al primo rigo disponibile. Variazione righi: per variare i dati inseriti posizionarsi sul numero di rigo che si desidera modificare e confermarlo con il tasto [Invio]. E presente un tasto funzione che permette di visualizzare i dati rimanenti del rigo presenti sulla seconda schermata. Cancellazione righi: sul campo Numero è attivo il tasto funzione che consente la cancellazione del rigo sul quale si è posizionati (Cancella record corrente) ed il tasto funzione Visualizzazione altri dati rigo per la visualizzazione dei campi Regioni a Statuto Speciale e Note. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 16/58

17 Il prelievo completo del rigo Delega [D] riporta anche i dati ai campi scadenza, anno e progressivo delega per ogni rigo prelevato; l utente dovrà integrare manualmente i codici Note diversi da C, D, F, S. La procedura non genera righi distinti in presenza di interessi e riporta il dato sempre sul campo versato. Inoltre, tutti i versamenti indicati sulla delega con anno fiscale 2007 e con anno di riferimento 2006, sono riportati con periodo 12/06. Il prelievo parziale [I] integra la scadenza, l anno ed il progressivo delega su ciascun rigo in cui non risultano valorizzati, lasciando invariati gli altri campi. I dati prelevati saranno utilizzati in stampa per accorpare più righi a parità di identificativi. Non sono distinte deleghe differenti nel caso in cui siano state emesse più deleghe per incapienza dei righi a disposizione sulla singola pagina delega. Il rigo è ricercato sulla delega dalla procedura per parità di importo, codice tributo, cod. regione, sezione e scadenza delega (in base al riferimento). T2 - Rimanenti sezioni Questa sezione è attiva solo nel caso in cui si compila il modello Ordinario. La compilazione dei dati relativi agli intermediari non è obbligatoria, se è compilata deve essere presente il prospetto dei versamenti. Tutti i campi di questa sezione vanno trattati come quelli del prospetto del T1. Per gestire le rimanenti sezioni del quadro ST T2 si accede alle scelte: Intermediari non residenti: la gestione è la stessa degli altri quadri. Occorre compilare tutti i dati nella scelta IE. Riportare l intermediario non residente in questa scelta compilando poi solo i codici ABI e BIC/SWIFT. Dando invio sull ultimo campo si apre il prospetto versamenti. Si possono anche non compilare i dati relativi al soggetto non residente, in tal caso viene agganciato direttamente il prospetto dei versamenti. Versamento dell imposta sostitutiva: viene riportato il prospetto versamenti se l intermediario è non residente. Al fine di permettere un miglior controllo del quadro ST, è stata prevista l esportazione dei dati verso Excel (si veda l apposito paragrafo). X1 Riepilogo delle compensazioni Anche per il quadro SX è presente la suddivisione per tipologia di lavoro per consentire una gestione più flessibile. Questo quadro ha una struttura più limitata rispetto al quadro ST, in quanto l aggregazione dei dati può essere realizzata solo tramite la somma di importi a parità di campo. Entrando nella scelta le modalità di compilazione sono le seguenti: Gestione SX - Lavoro Dipendente Gestione SX - Lavoro Autonomo Gestione SX - Ordinario Gestione SX36- SX37 - SX38 Gestione SX39- SX40 - SX41 Scegliendo uno degli elementi proposti, il programma esegue i controlli sull anagrafica: il test Dichiarazione è [S] o [1] e quello Semplificato in 2 invii è [N] in presenza di compensazioni tra LD ed LA, l utente, per la gestione delle prime due scelte dell SX, può compilare il solo modulo LD con i dati cumulativi (in tal caso occorre forzare i campi SX36.2 Credito da LD ed SX37.2 Credito da LA riportando i corretti importi che altrimenti verrebbero prelevati dai rispettivi righi SX4 col.5); in caso contrario il programma accorperà i dati relativi ai due moduli sul telematico. il test Dichiarazione è [2] in presenza di compensazioni tra LD ed LA, l utente, per la gestione delle prime tre scelte dell SX, può compilare il solo modulo Ordinario con i dati cumulativi (in tal caso occorre forzare i campi SX36.2 Credito da LD, SX37.2 Credito da LA ed SX38.2 Credito da Ordinario riportando i corretti importi che altrimenti verrebbero prelevati dai rispettivi righi SX4 col.5); in caso contrario il programma accorperà i dati a parità di codice tributo, sul telematico del modello Ordinario. Qualora sull anagrafica sia impostato un tipo dichiarazione non congruo con la gestione prescelta, appare l avviso Quadro non ammesso per il tipo di dichiarazione segnalato. Non è bloccato l accesso nel caso siano presenti dati all interno della sezione, per permettere all utente di cancellarli. Ogni situazione anomala è segnalata da un incongruenza bloccante. Se in un modulo sono stati gestiti i righi da SX4 a SX35 e nell altro solo il rigo SX4, i dati non possono essere accorpati: i modelli devono essere quindi separati. Le seguenti note riguardano le tre gestioni LD, LA ed Ordinario. Ciascuna sezione contiene i seguenti campi: Credito derivante da conguaglio di fine anno o per cessazione del E un campo numerico di input (formato tipo importo) ed è relativo sia al modello Ordinario che Semplificato. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 17/58

18 rapporto di lavoro in corso d anno (SX1.1) Credito derivante da conguaglio assistenza fiscale (SX1.2) Credito derivante da compenso assistenza fiscale (SX1.3) Versamenti in eccesso (SX1.4) Versamenti 2006 in eccesso utilizzati nel Quadro RZ della DR dei redditi (SX2) Ammontare utilizzato in questa DR - Quadro RZ (SX3) Importo (SX4) complessivo E un campo numerico di input (formato tipo importo) ed è relativo ad entrambi i modelli. In caso di LA il campo può essere presente solo se il test anagrafico Semplificato in 2 invii è diverso da [S], in caso contrario verrà emessa un incongruenza. E un campo numerico di input (formato tipo importo) ed è relativo ad entrambi i modelli. In caso di LA il campo può essere presente solo se il test anagrafico Semplificato in 2 invii è diverso da [S], in caso contrario verrà emessa un incongruenza. E un campo numerico di input (formato tipo importo) ed è relativo ad entrambi i modelli. In caso di LA il campo può essere presente solo se il test anagrafico Semplificato in 2 invii è diverso da [S], in caso contrario verrà emessa un incongruenza. previsto solo per il modello Ordinario, disabilitato nella gestione Semplificato. numerico di input (formato tipo importo). previsto solo per il modello Ordinario, disabilitato nella gestione Semplificato. numerico di input (formato tipo importo). compilato in automatico a seguito della compilazione dei righi successivi, da SX5 a SX34. SX4 col.3 = SX1.1+ SX1.2+SX1.3+ SX1.4 Il campo SX 4.4 può essere calcolato, per il modello ordinario, tramite prelevamento dell importo contenuto nei righi da ST15 col.4 ad ST27 col.4. Il riporto automatico delle colonne (da 1 a 6) è eseguito con l utilizzo del tasto funzione di prelievo/calcolo attivo prima del passaggio sui singoli campi, dopo che l utente avrà confermato o no, la compilazione del solo rigo di totale SX04. Il prelievo avviene sempre dopo la cancellazione di eventuali importi già presenti sulle colonne al momento del riporto. In caso di unico invio e di prelievo LD o Ordinario, il riporto dei dati viene sempre eseguito per tipo modello in base al punto da cui è richiesto e non vengono eseguiti accorpamenti automatici in fase di prelievo. Se la modalità prescelta è solo dettagli la procedura permetterà il passaggio sui righi da SX5 ad SX34: il rigo SX4 sarà dato dalla somma di tutti gli importi indicati suddivisi per colonna. Se la modalità prescelta è solo totali la procedura permette il posizionamento sul solo rigo di totale: accanto al numero 04, comparirà la lettera [M] di manuale. E possibile passare da una modalità all altra, con semplici accorgimenti: gestione dettaglio. Per passare alla modalità solo totali occorre premere il tasto Fx solo totali, attivo sulla prima colonna di ciascun elemento del dettaglio; sarà chiesta conferma della variazione e, rispondendo [S] saranno rimossi tutti gli importi presenti ai righi da SX5 ad SX34 di tutte le sei colonne, con la comparsa della [M] accanto al numero 04; a questo punto non deve più essere effettuato alcun ricalcolo sulla base dei dettagli. Rispondendo [N] alla domanda di conferma, il cursore si riposizionerà nei righi dettaglio senza effettuare alcuna variazione. gestione solo totale. Per passare alla modalità dettagli occorre premere il tasto Fx solo dettagli, attivo sulla prima colonna dell SX4; sarà chiesta conferma della variazione e, rispondendo [S] saranno rimossi tutti gli importi presenti al rigo SX4 di tutte le sei colonne e sarà eliminata la forzatura [M] accanto al numero 04. Rispondendo [N] alla domanda di conferma, il cursore si riposizionerà al rigo SX4 senza effettuare alcuna variazione. [COL.1] Se il test vale [S]: saranno prelevati, in un unico momento, gli importi di tutta la colonna, da SX5 a SX34, presenti sulla colonna 6 del modello dell annualità precedente (770/2006), a parità di modello. I dati riportati possono essere variati dall utente. Non è possibile il controllo di congruità con quest ultimo modello in quanto potrebbe non risultare caricato nell anno precedente o potrebbe non essere completo nel caso di più invii effettuati. Vecchio modello Nuovo modello Prelievo / calcolo Righi da SX5 a SX34 Righi da SX5 a SX34 Lettura e riporto degli Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 18/58

19 [COL. 2] [COL. 3] [COL. 4] [COL. 5] [COL. 6] SX36.1, SX36.2, SX37.1, SX37.2, SX38.1, SX38.2 SX35 Regioni a statuto speciale SX36.1 / SX37.1 / SX38.1 SX36.2 / SX37.2 / SX38.2 importi Righi da SX5 a SX34 Rigo SX4 Somma dell intera colonna e riporto del risultato nel rigo SX4. Rigo SX4 Rigo SX4 Lettura e riporto degli importi Rigo SX4 Rigo SX5 a SX34 Non può essere effettuato il prelievo con l avviso: Colonna 1 non può essere effettuato il prelievo in quanto il vecchio modulo è gestito solo come SX4 Questo test è richiesto solo con le gestioni LD ed Ordinario. Se ad [S], i crediti utilizzati in F24 e prelevati, non saranno più disponibili nella relativa gestione ed in questa, automaticamente azzerati. Sono prelevati gli importi dall F24 e riportati nella colonna 2 sez. 1 del quadro SX per ogni erario / regione indicati in un unica soluzione per tutti i righi da SX4 ad SX34. il programma preleva tutti gli importi presenti come credito utilizzato in compensazione dei tributi indicati nella tabella qui riportata, considerando come termine di utilizzo della compensazione le deleghe presenti fino al momento del travaso sul quadro SX degli importi, naturalmente i crediti sono quelli relativi all anno fiscale della dichiarazione. Il prelievo può essere richiesto più volte, l azzeramento in delega viene effettuato ad ogni prelievo. I tributi recuperati sono presenti all interno della funzione Cod.tributo per tipo modulo. L importo di colonna 2 non può essere in ogni caso maggiore di quello a colonna 1. Il calcolo è previsto solo per il prelievo del rigo di totale SX04, in caso contrario viene automaticamente impostato ad [N] il test. L importo calcolato dalla procedura è: SX1.1+ SX1.2+SX1.3+ SX1.4 Sommatoria degli importi del quadro ST, righi da 2 a 13 col.3, più righi da 15 a 27 colonna 4; il prelievo avviene per tipo quadro. Se la gestione è per dettagli, il riporto terrà conto dei codici regione; se la gestione è solo totale, sarà eseguita la sommatoria. Se la gestione è per dettagli, poichè sull ST il codice di ogni singolo comune non è specificato, l importo totale è riportato al rigo SX30; qualora siano presenti codici da indicare ai righi SX31 / SX34, gli importi relativi devono essere scomputati manualmente. Corrisponde al credito da utilizzare in compensazione. E il risultato del seguente calcolo: COL. [1] COL. [2] + COL. [3] COL. [4] COL. [6] Corrisponde all importo di cui si chiede il rimborso. E il risultato del seguente calcolo: COL. [1] COL. [2] + COL. [3] COL. [4] COL. [5] Sulla prima colonna della schermata, è attivo il tasto funzione Fx visualizzazione colonna 6. Questi dati sono esposti in sola visualizzazione su questa schermata. Per la loro gestione, selezionare la quarta scelta: Gestione SX36, SX37, SX38. I campi SX36.2, SX37.2, SX38.2 variano in funzione dei cambiamenti del rigo SX4 col.5 della relativa gestione; il ricalcolo non ha effetti se è presente la [M] di manuale. Questo rigo è gestito automaticamente in relazione a quanto indicato in AN in quanto riferiti al sostituto d imposta. Sono numerici di input (formato tipo importo). Non possono essere superiori ai valori delle rispettive colonne 2. Campi valorizzati automaticamente in base al valore di SX4, col.5, della gestione SX LD. Possono essere forzati manualmente con Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 19/58

20 Riepilogo Altri crediti SX39 / SX40 / SX41 l apposito tasto funzione ([M]). Sono numerici di input (formato tipo importo). Uscendo dalle schermate di gestione, sono attivate e visualizzate eventuali INCONGRUENZE, qui dettagliate al relativo paragrafo VI. Redditi lavoro Lavoro Dipendente / Assimilati / Assistenza fiscale Nel quadro LAVORO DIPENDENTE / ASSIMILATI / ASSISTENZA FISCALE devono essere indicati anche tutti i redditi assimilati a quello di lavoro dipendente di cui agli artt. 46 e 77 del TUIR. In presenza dell applicativo Paghe e Stipendi i dati utili per la compilazione del quadro saranno riportati automaticamente. Percipiente Numero d ordine Categorie particolari Previdenza Complementare Eventi eccezionali Indicare il codice identificativo del soggetto percipiente. Su questo campo sono attivi i seguenti tasti funzione: Fx per la consultazione dell archivio anagrafico dei percipienti, Fy per l inserimento e la variazione di nuove anagrafiche, Fz per la visualizzazione di tutti i dipendenti inseriti precedentemente nel quadro. Sempre forzato a [1]. E utilizzato solamente nelle gestioni particolari di fusione società o rettifica di conguaglio, oppure in tutti i casi in cui occorre riportare più comunicazioni per lo stesso percipiente. Indicare il codice categorie particolari come da tabella proposta a video. Compilare tale campo con i codici riportati sulle istruzioni ministeriali. Compilare tale campo con i codici riportati sulle istruzioni ministeriali. Anche se la procedura permette di generare più numeri d ordine e più numeri matricola per il medesimo percipiente, si ricorda che le istruzioni ministeriali per il quadro LD prevedono per lo stesso soggetto un unico numero comunicazione ad eccezione del caso in cui il sostituto d imposta abbia erogato indennità di fine rapporto e prestazioni in forma di capitale oppure in caso di erogazioni all erede di somme di spettanza del De cucuis e di somme spettanti all erede medesimo in qualità di lavoro, atteso il diverso regime di tassazione. La procedura segnala con un incongruenza non bloccante l eventuale presenza di più numeri d ordine per lo stesso soggetto. Distinti numeri d ordine contrassegnano le diverse comunicazioni per uno stesso percipiente. All interno di ogni comunicazione c è poi la necessità di compilare una serie di campi ciclici più volte. In tal caso la procedura gestisce dei progressivi all interno di ogni sezione per caricare più agevolmente tutti i dati. In particolare, nella parte fiscale i campi ciclici sono: 1) campi da 23 a 25: gestiti tramite un tasto funzione sul campo credito d imposta estero [22] che permette di caricare tutti i dettagli necessari; viene riportato anche lo stato estero in quanto le istruzioni richiedono moduli diversi per stati esteri diversi; 2) campo 32: gestito con un tasto funzione sul campo previdenza complementare per familiari a carico ; 3) campi da 47 a 56: gestiti tramite un tasto funzione presente sui totali che permette di caricare tutti i dettagli necessari; 4) campi da 62 a 68 gestiti tramite un tasto funzione presente sui totali che permette di caricare tutti i dettagli necessari. Anche l intera sezione delle indennità (campi da 69 a 165) è ciclica. La sequenza viene gestita tramite un progressivo inserito all inizio della sezione: campi 164 e 165: viene gestito un tasto funzione sul codice fiscale del deceduto che permette di caricare gli eredi e la quota spettante. Non è previsto alcun controllo del campo. La sezione Annotazioni contiene i codici delle annotazioni riportate sul Cud. La procedura permette l inserimento fino ad un massimo di 18 codici annotazioni. Uno stesso codice non va ripetuto più volte ma indicato una sola volta. E poi ciclica tutta la parte C relativa ai dati previdenziali ed assistenziali INPS/INPDAP/IPOST e dati assicurativi INAIL. Dopo l inserimento dei dati identificativi vengono proposte le varie sezioni del quadro Lavoro Dipendente : PARTE B - DATI FISCALI PARTE B - INDENNITA` DI FINE RAPPORTO, ALTRE IND. E PREST. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 20/58

21 PARTE B - ANNOTAZIONI PARTE C - DATI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI INPS PARTE C - DATI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI INPDAP PARTE C - DATI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI IPOST PARTE C - DATI ASSICURATIVI INAIL PARTE D - ASSISTENZA FISCALE Qualifiche Qualifiche Tipo di rapporto Tipo di rapporto In relazione a più qualifiche presenti ora sia sulla parte iniziale del quadro (Categorie particolari), sia all interno della parte C Dati INPS e sia all interno della parte C dati INAIL, è prevista la possibilità di inserire più progressivi per uno stesso lavoratore. E prevista la possibilità di inserire più riferimenti per uno stesso lavoratore in relazione al tipo di rapporto poiché in caso di trasformazione in corso d anno del tipo di contratto devono essere compilati per il lavoratore due distinti progressivi all interno dello stesso numero d ordine secondo le seguenti modalità. Compilazione di distinti dati previdenziali e assistenziali Riporto dei dati anagrafici Non devono essere ripetuti i dati fiscali. Dati assicurativi La sezione INAIL deve essere utilizzata da tutti i lavoratori soggetti a tutela obbligatoria ai sensi Dpr 1124 del 1965 e già soggetti alla denuncia nominativa di cui alla L.63 del 1993 a seguito della soppressione della stessa. La denuncia nominativa deve essere quindi assolta compilando per ciascun assicurato solo i dati anagrafici e la sezione INAIL. Si ricorda che per il travaso dei dati INAIL relativi all anno precedente è presente una procedura esterna nelle Procedure di utilità denominata Travasi INAIL AP. Le anagrafiche che verranno prese in considerazione sono: 1) quelle che avevano solo i dati INAIL compilati lo scorso anno; 2) non sono presenti quest anno; 3) hanno il campo Ulteriore categoria compilato con uno dei codici E, G. La funzionalità presenta un elenco delle anagrafiche e l utente può poi selezionare quelle interessate. Le date inizio e fine saranno azzerate. Lavoro autonomo provvigioni Il quadro SC va utilizzato per indicare l elenco dei percipienti cui sono stati corrisposti nel 2006 redditi di LA, Provvigioni e Redditi diversi. Per i soggetti non residenti si dovrà procedere all inserimento del codice di identificazione dello Stato estero utilizzando la scelta IE - Identificativo estero disponibile nel menu Utilità. In detta scelta sarà possibile inserire i dati relativi al rappresentante della società estera secondo le modalità che verranno lì descritte. Se si è operato tramite la gestione analitica, la presente fase di lavoro è da considerarsi solo ai fini di consultazione in quanto risulta automaticamente compilata per totali suddivisi per percipiente. Se si devono apportare delle variazioni, è indispensabile modificare gli importi analitici intervenendo sui movimenti, evitando così discordanze tra gli importi del quadro LA e la Certificazione dei compensi. Gli utenti che per il caricamento dei dati hanno utilizzato durante tutto l anno la Gestione analitica del quadro LA e Provvigioni si troveranno il quadro compilato in automatico per effetto delle conversioni previste dalla procedura. Percipiente (P.F. / P.G.) Su questo campo sono attivi i seguenti tasti funzione: Fx Consente la visualizzazione di tutti i percipienti presenti in archivio, Fy Permette la gestione del percipiente in termini di generazione di nuovi percipienti o variazione di quelli già esistenti, Fz Gestione percipienti (PF/PG) permette di selezionare Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 21/58

22 Numero d ordine Causale Anno Anticipazioni Erede Eventi eccezionali Somme Convenzionate Somme non sogg. Imponibile n/sog. Ritenuta d acconto Ritenuta d imposta Ritenute sospese Add.regionale a titolo di acconto Add.regionale a titolo d imposta Add.regionale sospesa Imponibile anni precedenti / Ritenute operate Contr.Previdenziali a carico del datore rispettivamente i percipienti persone fisiche o persone giuridiche, Fw Visualizzazione Quadro permette di accedere all elenco delle registrazioni presenti. È un numero da assegnare agli inserimenti effettuati. Considerando che gli importi delle ritenute d acconto del percipiente selezionato vanno registrati cumulativamente per aliquota, tale numero assume solitamente il valore 1. Fa eccezione il caso in cui il percipiente abbia emesso parcelle assoggettate a ritenuta con differente aliquota. In questo caso i numeri d ordine saranno tanti quante le aliquote. Sono attivi i seguenti tasti funzione: Fx consente la visualizzazione delle registrazioni effettuate sui percipienti in oggetto, Fy consente la gestione analitica del documento. Indicare la causale del pagamento utilizzando uno dei codici dedotti dalla tabella proposta a video. Per il codice causale G, H o I indicare l anno in cui è sorto il diritto di percezione e per le anticipazioni l'anno Riportare [S] se trattasi di un anticipazione. Il test erede deve essere gestito sul primo progressivo utile. I test valorizzati su altri progressivi non verranno stampati e non verranno riportati nel file telematico. Il campo eventi eccezionali deve essere gestito sul primo progressivo utile. I campi valorizzati su altri progressivi non verranno stampati e non verranno riportati nel file telematico. Ammontare Lordo Ammontare lordo del compenso corrisposto. Deve essere compilato dai soggetti non residenti che utilizzeranno il campo per indicare le somme non assoggettate a ritenuta per il regime previsto dalle convenzioni internazionali per evitare le doppie imposizioni sui redditi. Indicare le somme diverse da quelle esposte al punto precedente. calcolato in automatico (Ammontare lordo meno somme non soggette) con possibilità di modifica. Sul campo è attivo il tasto funzione Fx che consente il caricamento dell aliquota per un calcolo automatico delle Ritenute operate (d acconto o d imposta in base alla causale) che, diversamente, dovranno essere caricate manualmente. Di default automaticamente viene proposta la ritenuta a titolo di acconto o d imposta in base alla causale proposta così come avviene sulla gestione analitica, con la possibilità comunque di variarli manualmente. Quasi tutti i campi saranno invece riportati in automatico dalla Gestione analitica documenti, se gestita. Gestite in automatico in base all aliquota presente sul tasto funzione del campo imponibile, con la possibilità di variare comunque manualmente i dati. Deve essere indicato l'importo delle ritenute non operate per effetto delle disposizioni emanate a seguito di eventi eccezionali. Da compilare solo se Causale è [N]. Da compilare solo se Causale è [N]. Deve essere indicato l'importo delle Addizionali regionali non operate per effetto delle disposizioni emanate a seguito di eventi eccezionali. Riportare l eventuale ammontare delle somme corrisposte in anni precedenti a titolo di anticipazione e relative ritenute. Deve essere indicato il contr. Previdenziale carico datore che corrisponde al totale della ritenuta meno quanto esposto come quota carico lavoratore presente sulla sez. contr. Previdenziali dell analitica (2/3 del contributo totale). Contr.Previdenziali a Deve essere indicato il contr. Previdenziale carico lavoratore che Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 22/58

23 carico del lavoratore corrisponde alla quota presente sulla sez. contr. Previdenziali dell analitica ( 1/3 del contributo totale). Spese rimborsate / di input per spese rimborsate risultanti da fattura per LA occasionale Ritenute rimborsate Da compilare se il campo 16 è valorizzato con codici X o Y. Somme corrisposte Il campo può essere presente solo se il Codice Carica del prima della data di rappresentante è uguale a 3 o 4, ovvero il Codice Qualifica è uguale a fallimento 16 CURATORE FALLIMENTARE o 17 COMMISSARIO LIQUIDATORE. Somme corrisposte dal curatore / commissario Il campo può essere presente solo se il Codice Carica del rappresentante è uguale a 3 o 4, ovvero il Codice Qualifica è uguale a 16 CURATORE FALLIMENTARE o 17 COMMISSARIO LIQUIDATORE. L aliquota caricata non sarà memorizzata; per una successiva consultazione occorrerà quindi accedere alla gestione analitica di documenti, se gestita; diversamente non sarà più possibile la visualizzazione della stessa. Le addizionali regionali non sono travasate dalla gestione analitica dei documenti e devono essere integrate manualmente. Gli altri campi visualizzati ricalcano quelli richiesti sul modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori chiarimenti. Altri redditi F - Redditi di capitale, compensi per avviamento commerciale, contributi degli enti pubblici e privati Consente la completa gestione del quadro F. I campi visualizzati ricalcano quelli richiesti sul modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori chiarimenti. Percipiente Indicare il codice identificativo del soggetto percipiente. Su questo campo sono attivi i seguenti tasti funzione: Fx per la consultazione dell archivio percipienti, Fy per l inserimento e la variazione di nuove anagrafiche, Fz per selezionare rispettivamente i percipienti persone fisiche o persone giuridiche, Fw per la visualizzazione di tutti i percipienti inseriti precedentemente. Numero d ordine Indica il numero progressivo delle registrazioni effettuate sull anagrafica selezionata. È attivo il tasto Fx per la visualizzazione delle registrazioni presenti. G - Somme derivanti da riscatto di assicurazione sulla vita e capitali corrisposti in dipendenza di contratti di assicurazione sulla vita o di capitalizzazione Il quadro è suddiviso in due sezioni selezionabili dal menu proposto: ELENCO PERCIPIENTI - Somme relative al riscatto di assicurazioni sulla vita PROSPETTO DELLE SOMME ASSOGGETTATE A RITENUTA A TITOLO D'IMPOSTA PROSPETTO DELLE SOMME CORRISPOSTE NELL'ANNO ASSOGGETTATE AD IMPOSTA SOSTITUTIVA PROSPETTO DEL CREDITO D'IMPOSTA DELLE RISERVE MATEMATICHE DI RAMI VITA ELENCO PERCIPIENTI - Somme assoggettate a ritenuta a titolo d'acconto Percipienti Indicare il codice identificativo del soggetto percipiente. Su questo campo sono attivi i seguenti tasti funzione: Fx per la consultazione dell archivio percipienti, Fy per l inserimento e la variazione di nuove anagrafiche, Fz per selezionare rispettivamente i percipienti persone fisiche o persone giuridiche, Fw per la visualizzazione di tutti i percipienti inseriti Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 23/58

24 precedentemente. Numero d ordine Indica il numero progressivo delle registrazioni effettuate sull anagrafica selezionata. È attivo il tasto Fx per la visualizzazione delle registrazioni presenti. Gli altri campi ricalcano perfettamente il modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. Altri Prospetti I campi ricalcano perfettamente il modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. Per il PROSPETTO DELLE SOMME CORRISPOSTE NELL'ANNO ASSOGGETTATE AD IMPOSTA SOSTITUTIVA si specifica che il campo SG15 può essere inserito tramite un tasto funzione Fx: SG15 Opzione per l'applicazione dell'imposta sostitutiva presente sul campo nr della schermata. H - Redditi di capitale, premi e vincite, proventi delle accettazioni bancarie, proventi derivanti da depositi a garanzia di finanziamenti Riferimento Legislativo Il presente modello deve essere compilato dai sostituti d imposta persone fisiche, dai soggetti di cui all art. 5 del Tuir, nonché dagli enti non commerciali. Viene visualizzato il menu per la gestione del tipo di prospetto da gestire: PROSPETTO A - Proventi derivanti da depositi e conti correnti. PROSPETTO B - Redditi di capitale di cui all'art.26 corrisposti a non residenti. PROSPETTO C - Proventi delle accettazioni bancarie e cambiali finanziarie. PROSPETTO D - Proventi derivanti da operazioni di riporto. PROSPETTO E - Proventi derivanti da titoli obbligazionari. PROSPETTO F - Proventi derivanti da depositi a garanzia di finanziamenti. PROSPETTO G - Premi e vincite. Tali prospetti ricalcano il modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. I - Utili pagati nell anno 2006 Viene proposto il menu per la gestione dei seguenti prospetti: Prospetto 1 - Utili pagati nell'anno 2006 in qualità di emittente. Il prospetto deve essere compilato dalle società per azioni, in accomandita per azioni, a responsabilità limitata, le cooperative a responsabilità limitata e gli altri enti commerciali soggetti ad IRPEG. Prospetto 2 - Utili esteri pagati nell'anno Deve essere compilato dai soggetti di cui al primo comma dell'art. 23 del D.P.R. 600/73 che sono intervenuti nella riscossione degli utili corrisposti da società ed enti di ogni tipo, con o senza personalità giuridica non residenti nel territorio dello Stato. Prospetto 3 - Utili deliberati fino al 30/6/98. Devono essere indicati gli utili corrisposti nell anno sui quali sono state applicate le aliquote di ritenuta previste dall art. 27 del D.P.R. n. 600 del 1973 (v. art. 14, comma 1, del D.Lgs. n. 461 del 1997) Prospetto 4 Utili deliberati dall' 1/7/98. Devono essere indicati gli utili corrisposti nell anno sui quali sono state applicate le aliquote di ritenuta previste dall art. 27 del D.P.R. n. 600 del 1973 nel testo sostituito dall art. 12, comma 4, del D.Lgs. n. 461 del Ritenute effettuate: Sul campo è stato previsto un tasto funzione per il calcolo delle ritenute per ogni singolo rigo. K - Comunicazione degli utili corrisposti da soggetti residenti e non residenti Nel quadro devono essere indicati i dati identificativi dei percettori residenti nel territorio dello Stato di utili derivanti dalla partecipazione a soggetti IRES, residenti e non residenti, in qualunque forma corrisposti nell anno 2006, esclusi quelli assoggettati a ritenuta a titolo d imposta o ad imposta sostitutiva, nonché i dati relativi ai crediti d imposta. eventualmente ancora spettanti con riferimento ai soggetti percettori con periodo d imposta non coincidente con l anno solare (v. Cir. n. 4/E del 3 febbraio 2004). Devono inoltre essere indicati anche i dati relativi ai proventi derivanti da titoli e strumenti finanziari di cui all art. 44, comma 2, lett. a) e b), da contratti di associazione in partecipazione e cointeressenza nonché i dati relativi agli interessi riqualificati ai sensi dell art. 98 del TUIR. Devono, altresì, essere indicati i dati relativi ai soggetti non residenti nel territorio dello Stato che hanno percepito utili assoggettati a ritenuta a titolo d imposta ovvero ad imposta sostitutiva, anche se in misura convenzionale, nonché utili ai quali si applicano le disposizioni di cui agli articoli 27- bis e 27-ter del D.P.R. n. 600 del 1973 (v. anche art. 10, comma 2, del D.Lgs. n. 461 del 1997). Viene visualizzato il menu per la gestione del tipo di prospetto da gestire; tali prospetti ricalcano Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 24/58

25 perfettamente il modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. Informazioni relative all emittente: ISIN Cod. Stato estero Emittente Intermediario La presenza o meno del codice ISIN viene proposta in sola visualizzazione con [S] o [N] e va caricato all interno dell anagrafica emittente quando viene compilato il codice stato estero sulla residenza. Vengono prelevati dall anagrafica dipendente nella parte relativa alla residenza anagrafica. Sui campi è abilitato un apposito tasto funzione che permette di ignorare l'anagrafica e proseguire nella compilazione del solo elenco percipienti. L - Proventi degli O.I.C.V.M. di diritto estero e proventi derivanti dalla partecipazione a o.i.c.v.m. di diritto estero e proventi derivanti dalla partecipazione a fondi immobiliari di diritto italiano soggetti a ritenuta a titolo di acconto Riferimento Legislativo Nel quadro SL devono essere indicati i proventi derivanti dalla partecipazione a organismi di investimento collettivo in valori mobiliari di diritto estero, conformi alle direttive comunitarie e le cui quote o azioni sono commercializzate nel territorio dello Stato e percepiti nell anno 2006 da imprenditori individuali, società commerciali di cui all art. 5 del TUIR, da società ed enti di cui alle lett. a) e b), comma 1, dell art. 73 del TUIR, da stabili organizzazioni in Italia di società ed enti di cui alla lett. d), comma 1, dell art. 73, del TUIR, per i quali trova applicazione la ritenuta a titolo d acconto del 12,50 per cento o del 5 per cento di cui all art. 10-ter, primo comma, della legge 23 marzo 1983, n. 77. Nel medesimo quadro devono essere indicati i proventi derivanti dalla partecipazione a organismi di investimento collettivo in valori mobiliari di diritto estero, di tipo aperto o chiuso, non conformi alle direttive comunitarie, da chiunque percepiti nell anno 2006 per i quali trova applicazione la ritenuta a titolo d acconto del 12,50 per cento di cui all art. 10-ter, sesto comma, della citata legge. n. 77 del Con riguardo ai soggetti tenuti all applicazione delle ritenute di cui all art. 10-ter, commi primo e sesto della citata legge n. 77 del 1983, si rinvia a quanto precisato nella risoluzione n. 109/E del 15 maggio Il presente quadro, va inoltre utilizzato dalle banche depositarie per indicare i proventi corrisposti nell anno 2004 ai partecipanti di organismi di investimento collettivo in valori mobiliari dedicati a soggetti non residenti di cui all art. 9, comma 4, del D.Lgs. n. 461 del 1997, nei confronti dei quali trova applicazione la ritenuta a titolo d acconto del 12,50 per cento o del 5 per cento di cui all art. 10-ter, primo comma, della legge n. 77 del 1983 (imprenditori individuali, società commerciali di cui all art. 5 del TUIR, società ed enti di cui alle lett. a) e b), comma 1, dell art. 73 del TUIR, stabili organizzazioni in Italia di società ed enti di cui alla lett. d), comma 1, dell art. 73, del TUIR). Nel quadro SL devono essere indicati altresì i proventi derivanti dalla partecipazione ai fondi comuni di investimento immobiliare, riferibili a periodi di attività dei fondi successivi al 31 dicembre 2003, soggetti alla ritenuta del 12,50 per cento a titolo d acconto ai sensi dell art. 7 del decreto legge n. 351 del Tale ritenuta deve essere calcolata sull ammontare dei proventi riferibili a ciascuna quota risultanti dai rendiconti periodici, nonché sulla differenza tra i valori di riscatto o di liquidazione delle quote e il costo di sottoscrizione o acquisto. Percipiente Indicare il codice identificativo del soggetto percipiente. Su questo campo sono attivi i seguenti tasti funzione: Fx per la consultazione dell archivio percipienti, Fy per l inserimento e la variazione di nuove anagrafiche, Fz per selezionare rispettivamente i percipienti persone fisiche o persone giuridiche, Fw per la visualizzazione di tutti i percipienti inseriti precedentemente. Numero d ordine Indica il numero progressivo delle registrazioni effettuate sull anagrafica selezionata. È attivo il tasto Fx per la visualizzazione delle registrazioni presenti. Cod. Stato estero e cod. Vengono prelevati dall anagrafica dipendente nella parte relativa alla identificazione stato residenza anagrafica. estero Gli altri campi ricalcano il modello ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 25/58

26 M - Proventi derivanti dalla partecipazione a O.I.C.V.M. di diritto estero e proventi derivanti dalla partecipazione a fondi immobiliari di diritto italiano soggetti a ritenuta a titolo di imposta Riferimento Legislativo Nel quadro SM devono essere indicati i proventi derivanti dalla partecipazione a organismi di investimento in valori mobiliari di diritto estero, conformi alle direttive comunitarie e le cui quote o azioni sono commercializzate nel territorio dello Stato e conseguiti nell anno 2006 da parte di persone fisiche, di soggetti di cui all art. 5 del TUIR non esercenti attività d impresa commerciale, nonché da enti non commerciali e da soggetti esenti o esclusi dall IRES, per i quali trova applicazione la ritenuta a titolo d imposta del 12,50 per cento o del 5 per cento di cui all art. 10-ter, primo comma, della legge 23 marzo 1983, n. 77. Il presente quadro va, altresì, utilizzato per indicare i proventi corrisposti nell anno 2006 ai partecipanti di organismi di investimento collettivo mobiliare dedicati a soggetti non residenti di cui all art.9, comma 4, del D.Lgs. n. 461 del 1997, assoggettati alla ritenuta a titolo d imposta del 12,50 per cento o del 5 per cento ai sensi dell art. 10-ter, primo comma, della citata L. n.77 del Il quadro SM deve essere utilizzato per indicare i proventi corrisposti nel 2006 ai partecipanti ai fondi comuni d investimento immobiliare, riferibili a periodi di attività dei fondi successivi al 31 dicembre 2003, assoggettati alla ritenuta a titolo d imposta del 12,50 per cento ai sensi dell art. 7 del decreto legge n. 351 del Tale ritenuta deve essere calcolata sull ammontare dei proventi riferibili a ciascuna quota risultanti dai rendiconti periodici, nonché sulla differenza tra i valori di riscatto o di liquidazione delle quote e il costo di sottoscrizione o acquisto. I dati rispecchiano quanto richiesto dalla modulistica ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. O - Comunicazione delle operazioni ai sensi dell art. 6, comma 2, e art. 10, comma 1, del d.lgs. 21 novembre 1997, n. 461 Riferimento Legislativo Devono essere indicati i dati richiesti per l effettuazione della comunicazione all Amministrazione finanziaria ai sensi dell art. 10, comma 1, del D.Lgs. 21 novembre 1997, n Intermediario Sul campo è abilitato il tasto funzione Fx per ignorare l'anagrafica e proseguire nella compilazione del solo elenco dei soggetti. Codice cointestatario Codice del soggetto cointestatario per il quale sono stati indicati i dati relativi all operazione. Su tale campo sono attivi i tasti funzione. Fx per la ricerca anagrafica dal database della procedura Fy per l eventuale inserimento di una nuova anagrafica Fz per la selezione delle persone fisiche/giuridiche. L accesso al campo è consentito solamente se campo precedente Nr. Cointestatari è valorizzato. Nel caso in cui il campo Nr. Cointestatari sia maggiore di 1 sul campo è possibile caricare/selezionare più codici mediante i tasti funzione standard presenti all interno dell help di campo. In tal caso, in fase di stampa: i dati relativi all intera operazione (caselle da 13 a 17) vanno ripetuti con riferimento ad ogni intestatario il numero intestatari va riportato su tutti i numeri d ordine relativi ad ogni intestatario indicando al punto 19 la percentuale di contitolarità relativa ad ognuno di essi ed al punto 20 il relativo codice fiscale. I dati del rappresentante società estera, se presenti, vanno caricati singolarmente su ogni intestatario o contestatario. Dati relativi al soggetto I campi relativi al soggetto non residente: Codice stato estero, cod. di non residente identificazione stato estero e dati del rappresentante la società estera vengono trattati come negli altri quadri: vedere quadro Lavoro Autonomo. Questi infatti vengono proposti nella scelta IE: identificativo estero legati al percipiente che si sta trattando. P Titoli Atipici Riferimento Legislativo Sono obbligati a compilare il quadro SP, relativamente alle ritenute operate sui proventi derivanti da titoli atipici corrisposti dal 1 gennaio al 31 dicembre 2006 e alle anticipazioni di tali ritenute relative a titoli o certificati ad emissione continuativa o non aventi scadenza predeterminata: - soggetti che hanno emesso titoli o certificati di massa diversi dalle azioni, obbligazioni, e titoli similari, nonché diversi dai titoli o certificati rappresentativi delle quote di partecipazione ad organismi di investimento collettivo del risparmio; Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 26/58

27 - soggetti, se diversi dagli emittenti, che hanno ricevuto mandato da parte dell emittente (residente o non residente) per il pagamento dei proventi, la negoziazione o il riacquisto dei titoli o certificati; Sono altresì tenuti alla compilazione del presente quadro per i titoli e certificati rappresentativi delle quote di partecipazione in organismi di investimento collettivo immobiliari, emessi da soggetti non residenti nel territorio dello Stato e collocati nel territorio stesso, i soggetti residenti che hanno ricevuto da parte dell emittente mandato per il pagamento dei proventi, la negoziazione o il riacquisto dei titoli o certificati. I dati rispecchiano quanto richiesto dalla modulistica ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. Q - Comunicazione dei dati relativi ai versamenti dell imposta sostitutiva applicata nel 2004 sugli interessi, premi e altri frutti delle obbligazioni e titoli similari di cui al D.Lgs. 1 aprile 1996, n. 239, nonché sui dividendi di cui all a rt. 27-ter del d.p.r. 29 settembre 1973, n. 600 Riferimento Legislativo Sono tenuti alla compilazione del quadro SQ gli intermediari e i soggetti che hanno effettuato i versamenti dell imposta sostitutiva relativi all anno 2006, applicata sugli interessi, premi e altri frutti dei titoli obbligazionari e titoli similari soggetti alla disciplina del decreto legislativo 1 aprile 1996, n Il presente quadro non deve essere compilato dalle Amministrazioni dello Stato. Intermediario, territoriale Ente Sui campi è abilitato il tasto funzione Fx per ignorare l'anagrafica e proseguire nella compilazione delle altre sezioni del quadro. Le due anagrafiche sono alternative fra di loro in quanto la modalità di compilazione del quadro è la seguente: possono esserci più intermediari non residenti e per ciascun intermediario ci possono essere più prospetti e ciascun prospetto ha il suo conto unico. in alternativa ci possono essere più enti territoriali con più prospetti con i rispettivi conti unici. Dopo il caricamento dell'intermediario viene proposta una maschera con due sezioni rispettivamente per: Il caricamento del riepilogo dei versamenti. Il caricamento degli enti non residenti con il relativo conto unico. Prospetto dei versamenti Periodo La procedura comunque consente di inserire il mese, anche a zero. Codice tributo Come per il quadro dei versamenti ST hanno specificato che in caso di versamento in tesoreria va riportato il capitolo sul campo codice tributo/capitolo. Riepilogo del conto unico Mese Saldo positivo, Saldo negativo Saldo negativo Saldo negativo di cui si è chiesto il rimborso Versamenti in eccesso Sul campo è abilitato il tasto funzione Fx per la visualizzazione dei periodi precedentemente caricati per l'ente richiamato. Sono calcolati in automatico dalla procedura e, a seconda del valore risultante, il totale verrà riportato nel campo Saldo positivo oppure Saldo negativo. Il valore del campo deve essere riportato nella casella "Imposta sostitutiva a riporto del mese precedente" del successivo mese. Per il mese di dicembre tale valore, se non viene chiesto a rimborso (casella SQ26 non compilata), deve essere riportato nella casella "Imposta sostitutiva a riporto del mese precedente" del mese di gennaio dell'anno seguente. Il campo deve essere valorizzato dall'utente ed è accessibile indicando [0] sul campo "Mese". Il campo deve essere valorizzato dall'utente ed è accessibile indicando [0] sul campo "Mese". Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 27/58

28 R - Somme corrisposte a titolo di indennità di esproprio o altro titolo nel corso del procedimento espropriativo Riferimento Legislativo Il presente quadro deve essere utilizzato per indicare l'elenco dei percipienti cui sono state corrisposte nel 2006, indipendentemente dalla data del provvedimento sottostante, somme relative a indennità di esproprio, cessioni volontarie nel corso di procedimenti espropriativi, ad acquisizioni coattive conseguenti ad occupazioni d'urgenza, comprese quelle relative ad occupazione temporanee. I campi proposti riportano quanto richiesto dalla modulistica ministeriale cui si rimanda per ulteriori informazioni. Visualizza SE - Soggetti estinti Riporta l elenco dei soggetti estinti per i quali il dichiarante presenta la dichiarazione in qualità di successore. AI - Abilita delega La funzione consente il riporto delle eccedenze a credito di ritenute dal Modello 770 verso la Delega Unica - sezione RF Ritenute alla fonte relative al Modello 770. L'abilitazione è stata prevista solamente all'interno della gestione della dichiarazione. Il valore delle eccedenze viene riportato in Delega Unica con il codice tributo Coloro i quali avessero necessità di indicare codici tributi diversi, come previsto da normativa per particolari regioni, dovranno modificare manualmente tale codice direttamente in gestione Delega oppure procedere all'inserimento manuale dell'importo delle eccedenze in F24 senza effettuare la funzione AI dal modello 770. VI - Incongruenze Questa funzione controlla una serie di incongruenze per ciascun quadro; è finalizzata all avvertimento di dati mancanti o fiscalmente non corretti nella dichiarazione. Ci sono incongruenze bloccanti che non permettono di eseguire la stampa ministeriale in effettivo della dichiarazione: tali incongruenze sono anticipate dalla parola (Bloccante) : (Bloccante) Manca intermediario restante parte in presenza di invio separato : quando non risulta compilato il cod. anagrafico dell Intermediario Restante parte con test Semplificato in 2 invii valorizzato ad [S]. Incompatibilità tra test dichiarazione e quadri compilati (Bloccante) Presenza quadro Ordinario o ST o SX con tipo dichiarazione non compatibile : nel caso in cui il tipo di dichiarazione gestito in anagrafica non ammette il modello Ordinario, ma sono presenti quadri dell ordinario. (Bloccante) Presenza quadro Semplificato o ST o SX con tipo dichiarazione non compatibile : nel caso in cui il tipo di dichiarazione gestito in anagrafica non ammette il modello Semplificato ma, sono presenti quadri del semplificato. Incompatibilità tra i vari righi del quadro SX compilati in caso di accorpamento da programma (Bloccante) Invio SX Semplificato con righi da SX4 a SX35 non compatibile : quando la tipologia dell anagrafica richiede l invio unico dell SX Semplificato, ma i due modelli SX presenti contengono, l uno valori dei soli totali SX4 e l altro contiene valori nei campi da SX5 a SX34. (Bloccante) Invio SX Semplificato/Ordinario con righi da SX4 a SX35 non compatibile : quando la tipologia dell anagrafica richiede l invio unico dell SX (Semplificato e Ordinario), ma i tre modelli SX presenti non sono uniformi nel caricamento in quanto uno contiene valori nei soli totali SX4, gli altri contengono valori nei campi da SX5 a SX34 e viceversa. Altre segnalazioni, gestite attraverso la Tabella Costanti di Studio, informano l utente di disallineamenti che non bloccano però l attività di stampa: COMPILAZIONE CAMPI RITENUTE SOSPESE IN ASSENZA DI EVENTI ECCEZIONALI : quando il test eventi eccezionali nella funzione AN è [N] ma risultano compilati i campi ritenute sospese nei vari quadri. ESISTENZA DI QUADRI TRASMESSI MA NON COMPILATI : se risulta valorizzato a [S] uno dei quadri nella sezione QUADRI TRASMESSI e lo stesso, risulta valorizzato a [N] nella sezione QUADRI COMPILATI. Dati Intermediario mancanti per invio telematico : quando il test Invio telematico ha il valore [S] ma non sono presenti i dati dell'intermediario (scelta: DI). Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 28/58

29 PRESENZA DI SOSTITUTI ESTINTI, NON MOVIMENTATI NELL ANNO : qualora nell anagrafica [Sostituto1] risulti collegata un altra anagrafica [Sostituto2] (questo collegamento è visibile richiamando il [Sostituto2] nel quale il test dichiarante è uguale a [N] e cod. dichiarante relativo al [Sostituto1]) non movimentata nell anno fiscale in corso. La segnalazione appare sul [Sostituto1]. LAV. DIP. - PRESENZA DI PIÙ PROGRESSIVI COMUNICAZIONE PER LO STESSO DIPENDENTE : nel caso di compilazione di più numeri d ordine per un dipendente (non viene eseguito il controllo nella sezione TFR dove più numeri d ordine sono ammessi). QUADRO ST VERSAMENTO OLTRE I TERMINI ED ASSENZA RAVVEDIMENTO E/O INTERESSI, senza che siano stati compilati i campi relativi agli interessi (se dovuti) e al ravvedimento. Quadro SX1 Riepilogo delle compensazioni Controlli eseguiti ad ogni uscita dai quadri, suddivisi per tipo modello (lavoro, dipendente, autonomo ed ordinario) e conseguentemente riportati nella scelta VI: SX1 Col.[2] = Il dato può essere presente nel quadro Lav. Autonomo solo se il test Semplificato in 2 invii è diverso da [S]. Il controllo viene effettuato solo se è ammessa la compilazione del quadro L.A. SX1 Col.[3] = Il dato può essere presente nel quadro del Lav. Autonomo solo se il test Semplificato in 2 invii è diverso da [S]. Il controllo viene effettuato solo se è ammessa la compilazione del quadro L.A. SX2 = l importo di SX4.4 non può essere MINORE di SX2. SX4 Col.[3] = il valore di SX4.3 non può essere diverso da (SX1.1+SX1.2+SX3.1+SX3.4). SX4 Col.[5] = il valore di SX4.5 non può essere diverso da (SX4.1-SX4.2+SX4.3-SX4.4-SX4.6). da SX5 a SX34 Col.[2] = il totale di Col.[2] non può essere maggiore del totale di Col.[1]. da SX5 a SX34 Col.[5] = è un campo modificabile contenente il credito da utilizzare in compensazione. Viene proposto come risultato del seguente calcolo: Col.[1] Col.[2]+Col.[3] Col.[4] Col.[6]. da SX5 a SX34 - Col.[6] = è un campo modificabile contenente il credito da utilizzare in compensazione. Viene proposto come risultato del seguente calcolo: Col.[1] Col.[2]+Col.[3] Col.[4] Col.[5]. SX36 Col.[2] = il dato non può essere MINORE di SX36.1. SX37 Col.[2] = il dato non può essere MINORE di SX37.1. SX38 Col.[2] = il dato non può essere MINORE di SX38.1. Dati anagrafici incongruenti E stata predisposta una verifica sui dati anagrafici. Questa procedura può essere attivata con il tasto funzione inserito nella schermata delle incongruenze [VI] e la durata dell elaborazione è subordinata al numero delle anagrafiche presenti in archivio. Le incongruenze gestite da questo programma possono essere di due tipi: DATI ANAGRAFICI INCOMPLETI; a seguito della verifica dei dati di ogni anagrafica movimentata per il Sostituto richiamato devono risultare presenti i campi: Persone Giuridiche - cod.fiscale/partita iva Persone Fisiche - cod.fiscale, cognome e nome, sesso, data di nascita, comune di nascita. DATI RESIDENZA INCOMPLETI; a seguito della verifica dei dati relativi all indirizzo di ogni anagrafica movimentata per il Sostituto richiamato devono risultare presenti l indirizzo, la via, il comune, il cap, L elenco visualizzato può anche essere stampato con un apposito tasto funzione; per uscire dalla stampa è sufficiente digitare Esc. Nelle procedure di utilità, alla voce Tabulato incongruenze Anagrafiche, è possibile eseguire la procedura di verifica e stampa per più Sostituti contemporaneamente. CP - Promemoria Questa funzione consente di visualizzare i promemoria inseriti durante la compilazione dei vari quadri. Per muoversi all interno di questa funzione, utilizzare i tasti [PagGiu] o [FrGiu] o [INVIO]. VC - Competenze Consente di effettuare la visualizzazione delle competenze dovute per la compilazione della dichiarazione; viene infatti visualizzato il totale parcella al netto di IVA. La stampa delle competenze può essere effettuata mediante la procedura Stampa onorari 0 presente nel menu delle Stampe di Utilità al quale si rimanda per ulteriori dettagli. QC Quadri compilati La schermata proposta riporta due sezioni per ognuno dei modelli gestiti per permettere l immediato controllo dei quadri compilati e trasmessi [S]/[N] sia del modello Semplificato (Quadri Lav. Dipendente, Assimilati, Assistenza fiscale, Lavoro autonomo e provvigioni, T ed X) sia per quello Ordinario (Quadri F, G, Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 29/58

30 H, I, K, L, M, O, P, Q, R, T ed X. Per questi ultimi il test potrebbe essere impostato ad [S] per entrambi le tipologie del modello in presenza di invio separato ). Questa funzione è utile nella compilazione della parte relativa alla firma della dichiarazione del frontespizio. Quadri compilati Sono impostati ad [S] automaticamente in funzione della loro compilazione, ma possono essere modificati dall utente con l apposito tasto di Forzatura quadro attivo su ogni campo. L operazione manuale viene contrassegnata. Le modifiche non forzate manualmente saranno perse in fase di AD - Abilitazione Dichiarazione. Nella stampa ministeriale non saranno considerati i Quadri Compilati valorizzati ad [N]. In tal modo è possibile stampare solamente quelli interessati alla presentazione. In base ai test valorizzati nei quadri compilati e in base ai test presenti in anagrafica vengono valorizzate le sezioni del frontespizio Redazione della dichiarazione del semplificato e Firma della dichiarazione dell ordinario. Quadri trasmessi Sono impostati ad [S] automaticamente in funzione della compilazione della sezione precedente (quadri compilati), ma possono essere modificati dall utente con l apposito tasto di Forzatura quadro attivo su ogni campo. L operazione manuale viene contrassegnata. Utilità Le modifiche non forzate manualmente saranno perse in fase di AD - Abilitazione Dichiarazione. AD - Abilitazione Questa funzione rende disponibile la dichiarazione alla stampa ministeriale. E comunque possibile, previa conferma, procedere all abilitazione della dichiarazione direttamente in fase di stampa ministeriale. I quadri gestiti in una dichiarazione, quando abilitati, sono contrassegnati dalla lettera [A]. Questa funzione deve essere utilizzata nei casi in cui, dopo aver elaborato la dichiarazione, dovessero essere inseriti nuovi dati analitici (Gestione Analitica) che potrebbero non essere presenti nei relativi quadri. Questa funzione è attivabile anche dal menù esterno Programmi di Utilità per interessare, nell esecuzione, più dichiarazioni. DQ Disabilita Quadro Permette di variare i quadri della dichiarazione già stampati attraverso una maschera di selezione. Dopo la conferma dell operazione (Conferma abilitazione quadri stampati: [S]/[N]?) i singoli quadri ritornano allo stato [A]. La stampa ministeriale in reale, attiva la protezione dei quadri stampati; a seguito di questa operazione i quadri vengono contrassegnati con la lettera [S] ed il loro contenuto è protetto da modifiche. Questa circostanza è segnalata da un messaggio al momento in cui si richiama la dichiarazione: in questo stato, sono inibite le scelte AD Abilita Quadri e CD - Cancella Dichiarazione. Questa operazione può essere eseguita sui quadri di più dichiarazioni contemporaneamente per mezzo della scelta di menù Programmi di Utilità Altre Procedure. Wolters Kluwer Italia Modello 770 Pag. 30/58