Manuale di Aggiornamento BOLLETTINO. Rel A. DATALOG Soluzioni Integrate a 32 Bit

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1 KING Manuale di Aggiornamento BOLLETTINO Rel A DATALOG Soluzioni Integrate a 32 Bit

2 - 2 - Manuale di Aggiornamento Sommario 1 PER APPLICARE L AGGIORNAMENTO CONTABILITA Acquisti servizi CEE: nuova modalità di registrazione Struttura Iva Causali contabili Prima nota iva FONDO IMPOSTE Novità Nuovi Conti Mode Nuovi righi nella griglia Variaz. IRES Spese di rappresentanza: nuova disciplina per le deducibilità Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Maggiore iva dei ricavi non annotati Ammortamenti Non deducibili Avviamento e Fabbricati/immobili Compensi amministratori non corrisposti Altre Variazioni in aumento: nuove voci Ires Ammortamento dell avviamento fiscalmente deducibile Oneri diversi di gestione: variazioni Ires non ai fini Irap Prospetto Rol: novità e funzionamento Novità prospetto Rol (recupero deducibilità interessi passivi anno precedente) Funzionamento prospetto Rol Nuovo modello IRAP: quadro IS MODULI AGGIUNTIVI Certificazioni ritenute d acconto: data di stampa... 22

3 Bollettino A PER APPLICARE L AGGIORNAMENTO L aggiornamento è disponibile tramite il sistema di aggiornamento automatico in remoto. 1. Per effettuare l aggiornamento, dal Desktop entrare nella funzione Da Avvio (Start) Programmi King 5.0 Aggiornamenti Aggiorna da Web 2. Appare la seguente maschera:

4 - 4 - Manuale di Aggiornamento 3. Scegliere la voce nel riquadro giallo: Per effettuare l aggiornamento è necessario aver installato il CD KING 5.0; selezionare la voce Gli aggiornamenti sono in ordine progressivo: la scelta dipende dalla versione di partenza: Se avete la versione effettuare l aggiornamento selezionando la voce numero 2 Se avete la versione 5.00 (installazione da CD). effettuare l aggiornamento selezionando l ultima voce Comprende Tutto (ultima voce) 4. I passaggi successivi sono automatici, e cambiano in base alla configurazione adottata: nel caso i dettagli non fossero noti, potete richiedere all assistenza l invio della documentazione specifica (che varia secondo si aggiorni il programma in rete e\o in client).

5 Bollettino A CONTABILITA 2.1 Acquisti servizi CEE: nuova modalità di registrazione In base alla recente normativa, l iva sugli acquisti di servizi da un Paese CEE è a carico del committente, per il principio della territorialità dell imposta. Pertanto se un fornitore estero presta un servizio in Italia, la società che riceve la fattura dovrà integrarla con l iva da assolvere, scegliendo tra due possibilità modalità: - Autofattura - Integrazione della fattura con l iva da assolvere (c.d. Reverse Charge). Per quanto riguarda gli acquisti di beni da un Paese CEE non è cambiato nulla, pertanto restano valide le precedenti istruzioni per l impostazione della causale per la fattura CEE, con la registrazione automatica dell iva sia sul registro degli acquisti sia sul registro delle vendite. Con l attuale release è possibile inserire le registrazioni relative a tali servizi; prossimamente verrà implementata la stampa dei registri iva, dove verranno estrapolati i dati in riferimento al tipo di causale, indicando o meno il nome del fornitore o il nome della società Struttura Iva Nella struttura iva sono stati inseriti i campi per indicare i protocolli relativi agli acquisti servizi CEE e al relativo protocollo iva per le vendite. E possibile inserire nuovi protocolli oppure utilizzare quelli già utilizzati per gli Acquisti CEE e Vendite da Acquisti CEE.

6 - 6 - Manuale di Aggiornamento Causali contabili Per le causali di acquisto CEE (fattura e nota di credito), al campo Abilita reverse charge sono stati aggiunti due nuove opzioni, per specificare il metodo che si intende utilizzare per l integrazione dell iva, scegliendo tra: 6 Acq. Servizi Cee Autofattura 7 - Acq. Servizi Cee integrazione Per le fatture di acquisto merci CEE, non bisognerà indicare nulla in tale campo. Se si devono registrare fatture CEE sia di acquisto merci sia di prestazioni di servizi, sarà necessario utilizzare due causali differenti Prima nota iva In fase di inserimento della prima nota iva verranno quindi proposti i protocolli relativi ai servizi, uno per l inserimento sul registro degli acquisti di servizi Cee e uno per il giroconto automatico dell Iva sul registro delle vendite

7 Bollettino A FONDO IMPOSTE 3.1 Novità 2010 Le implementazioni apportate al fondo imposte sono solo di natura fiscale, con l adeguamento dei righi dichiarativi nelle diverse schede. Le principali novità riguardano: - Le spese di rappresentanza: nuova modalità d imputazione e di rilevazione delle spese di somministrazione bevande e alimenti deducibili al 75%; - La deducibilità dell avviamento fiscalmente deducibile, per il recupero della parte non dedotta in anni precedenti; - Recupero interessi passivi indeducibili dell anno precedente e modifica della maggiorazione a come previsto dalla normativa; - Maggiore iva versata in F24 da riportare nel rigo specifico per l adeguamento degli studi di settore. In questa release è disponibile la gestione del fondo imposte per: Unico società di capitali: Unico società di persone: Unico persone fisiche: IRAP società di capitali: quadri RF, RS quadro RF quadro RF quadri IC, IS Gli studi di settore, in attesa del rilascio della nuova versione di Gerico 2010, risultano in bozza e comunque attivi per la gestione della quadratura dei redditi. Ricordiamo che è possibile provare la simulazione della congruità/coerenza con gli studi dell anno precedente in GericoKing2009. Nota Bene Le novità esposte si riferiscono, per l attuale release, solo al modello Unico per le Società di Capitali. Con i prossimi aggiornamenti saranno abilitati anche gli altri dichiarativi. I modelli ancora in elaborazione (compresi i relativi Studi di Settore) sono segnalati dai messaggi: per la scheda IRAP per i dichiarativi dell Unico Persone Fisiche e Soc. di Persone per quadro RG per quadro RE per Studi di settore e Parametri

8 - 8 - Manuale di Aggiornamento 3.2 Nuovi Conti Mode Ai fini della compilazione del quadro dei redditi del modello dichiarativo per il periodo d imposta 2009, sono stati aggiunti e modificati i seguenti conti al piano dei conti modello Mode, collegati alle voci esposte schematicamente di seguito: CONTO MODE DESCRIZIONE CONTO COLLEGAMENTI Istruttorie per fidi conto già presente dall anno scorso Creato collegamento per indeducibilità IRAP Commissioni massimo scoperto conto già presente dall anno scorso Creato collegamento per indeducibilità IRAP Spese viaggi e trasferta ded. 75% (Limite ricavi) conto già presente dall anno scorso Spese viaggi e trasferta ded. 75% (NO limite Ricavi) Nuovo conto Spese rappr. Ded 75% (oneri gestione) Nuovo conto Spese varie indeducibili (B7) Nuovo conto Ammortamento avviamento non deducibile Ammortamento fabbricati/immobili non deducibili Erogazioni liberali non deducibili modificati i collegamenti ELA: 34 Costi Variabili VAR.I: VarIrap rettifiche servizi STUDI: 24.24F {P40/F17/RG21} ALTRI COSTI PER SERVIZI (NO F10 e F13) XBRL: B) Costi della Produzione- 7) per Servizi ELA: 34 Costi Variabili VAR.I: VarIrap rettifiche servizi STUDI: 24.24F {P40/F17/RG21} ALTRI COSTI PER SERVIZI (NO F10 e F13) XBRL: B) Costi della Produzione- 7) per Servizi ELA: 34 Costi Variabili VAR.I: F248 {RF24.7} Spese relative a prest. alberghiere e somm. di alimenti XBRL: B) Costi della Produzione- 7) per Servizi ELA: 34 Costi Variabili VAR.I: F249 {RF24.8} Spese relative a prest. Alberghiere e somm. di alimenti (75% no Limite Ricavi) STUDI: {P40/F17/RG21.2} RAPPRESENTANZA al 75% XBRL: B) Costi della Produzione- 7) per Servizi IVA: 04 Altri acquisti e importazioni (VF24.4) ELA: 34 Costi Variabili VAR.I: F248 {RF24.7} Spese relative a prest. alberghiere e somm. di alimenti XBRL: 14) Oneri di Gestione IVA: 04 Altri acquisti e importazioni (VF24.4) ELA: 34 Costi Variabili VAR.I: F3374 {RF32.21} Altre spese non deducibili dai conti (cod. 99) XBRL: B) Costi della Produzione - 7) per Servizi ELA: 21 Ammortamenti di esercizio VAR.I: Q46 {IC46.1} Ammortamento Ind Marchi e Avviamento XBRL: B) Costi della Produzione/ 10) Ammortamenti e Svalutazioni a) amm. imm. immateriali ELA: 21 Ammortamenti di esercizio VAR.I: F2246 {RF22.14} Amm.to Fabbricati/Immobili non deducibili XBRL: B) Costi della Produzione/ 10) Ammortamenti e Svalutazioni b) amm. imm. Materiali ELA: 34 Costi Variabili XBRL: B) Costi della Produzione- 7) per Servizi

9 Bollettino A Nuovi righi nella griglia Variaz. IRES Spese di rappresentanza: nuova disciplina per le deducibilità Con riferimento alla nuova normativa (spese deducibili al 75%) e modalità di indicazione nel modello dichiarativo sono state apportate le modifiche necessarie per gestire: - le spese deducibili al 75%, con e senza limite dei ricavi - la variazione in aumento di tutte le spese di rappresentanza e la ripresa in diminuzione della quota deducibile. Come previsto dal nuovo modello nel quadro RF, le spese di rappresentanza vengono riprese tutte in aumento e successivamente viene calcolata la quota deducibile nelle variazioni in diminuzione Variazioni in aumento RF24.5 Spese di rappresentanza indeducibili (limite del 1,3%) voce F247 Nella voce sono riprese le spese di rappresentanza registrate in Prima Nota, deducibili nel limite dei ricavi. RF 24.5 Spese per Omaggi (limite del 1,3 %) voce F2471 Nella voce sono riprese le spese relative agli omaggi registrate in Prima Nota, deducibili nel limite dei ricavi. RF 24.6 Spese di rappresentanza e omaggi > (indeducibili) voce F244 Nella voce sono riprese le spese di rappresentanza e quelle relative agli omaggi indeducibili registrate in Prima Nota. RF 24.7 Spese relative a prest. Alberghiere e somm. di alimenti voce F248 Nella voce vengono riportati gli importi complessivi relativi alle spese di rappresentanza (alimenti e bevande) deducibili al 75% e a quelle per alberghi, bar e ristoranti, considerate nel calcolo del limite dei ricavi per la loro deducibilità. Si ricorda che è l intero importo e non il 75%. RF 24.8 Spese relative a prest. Alberghiere e somm. di alimenti (no Limite Ricavi) voce F249 Nella voce vengono riportati gli importi relativi alle spese di rappresentanza (alimenti e bevande) deducibili al 75% e a quelle per alberghi, bar e ristoranti, che NON verranno considerate nel calcolo del limite dei ricavi per la loro deducibilità.

10 Manuale di Aggiornamento Variazioni in diminuzione In queste righe vengono ripresi gli importi delle spese di rappresentanza, elaborata la deducibilità in funzione del tipo di spesa e quindi determinato il valore che confluisce nei redditi e negli studi di settore. RF43.3 Spese Rappr. Alberghiere e somm. alimenti e Bevande (segnalazione) voce F5131 A questa voce è collegato un prospetto per il calcolo del 75% deducibile delle spese di rappresentanza. Viene riportato in una cella di colore diverso (grigio) in quanto si tratta solo di una segnalazione di verifica. Il prospetto è costituito dai campi: C01 Ripresa VALORE Spese Rappr. Alberghiere e somm. Alimenti e Bevande: campo automatico nel quale viene ripreso il valore indicato nella relativa ripresa in aumento (voce F248 - Spese relative a prest. Alberghiere e somm. di alimenti); C02 Valore DEDUCIBILE Spese Rappr. Alberghiere e somm. Alimenti e Bevande (75%): campo automatico nel quale viene calcolato il 75% dell importo ripreso nel campo precedente. RF43.4 Spese Rappresentanza deducibili (dopo Limite Ricavi) voce F5132 Il prospetto collegato a tale voce è stato implementato alla luce delle recenti novità. Infatti prevede la rilevazione dei costi per spese di rappresentanza, per gli omaggi, e le spese al 75% Si espone di seguito il funzionamento di ogni singolo campo: C01- Valore contabile spese di rappresentanza: viene riportato l importo contabilizzato relativo alle spese di rappresentanza;

11 Bollettino A - 11 C02- Valore contabile Omaggi: viene riportato l importo contabilizzato relativo agli omaggi; C03- Valore contabile alimenti e bevande al 75%: viene riportato l importo contabilizzato relativo alle spese per alimenti e bevande già dedotte per il 75%; C04- Ammontare dei ricavi: ammontare dei ricavi della gestione caratteristica voce A1) ricavi delle vendite del bilancio CEE + A5) Altri Ricavi; C05 Importo massimo deducibile: viene calcolato l importo massimo deducibile in funzione delle percentuali di legge, si rimanda al capitolo novità fiscali: Ammontare dei ricavi Percentuale Importo massimo deducibile Fino a euro 1,3% euro Da a euro 0,5% euro Oltre euro 0,1% - C06 Variazione manuale importo massimo deducibile: riga manuale per eventuali modifiche del limite fiscalmente deducibile; C07 Importo deducibile spese rappresentanza: importo deducibile delle spese di rappresentanza, ricalcolato sulla base del rapporto tra le spese contabilizzate e l importo massimo deducibile; che confluiscono nello Studio di settore alla voce Rappresentanze rigo F17 C08 Importo deducibile per Omaggi: importo deducibile delle spese per omaggi, ricalcolato sulla base del rapporto tra le spese contabilizzate e l importo massimo deducibile; che confluiscono nello Studio di settore alla voce Omaggi e Rappresentanze rigo F22 C09 Importo deducibile alimenti e bevande: importo deducibile delle spese per alimenti e bevande, ricalcolato sulla base del rapporto tra le spese contabilizzate e l importo massimo deducibile; ; che confluiscono nello Studio di settore alla voce Rappresentanze rigo F17 RF43.4 Spese per Omaggi deducibili (dopo Limite Ricavi) voce F5135 Viene ripreso il valore dal prospetto spese di rappresentanza rigo C08 per la parte inerente agli omaggi. RF43.5 Spese Rappr Alberghiere e somm. Alimenti e Bevande deducibili (dopo Limite Ricavi) voce F5133 Viene ripreso il valore dal prospetto spese di rappresentanza rigo C09 per la parte inerente alla somministrazione di bevande e alimenti e spese alberghiere.

12 Manuale di Aggiornamento RF43.6 Spese Rappr Alberghiere e somm. Alimenti e Bevande deducibili (75% NO Limite Ricavi) voce F5134 Alla voce è collegato il prospetto per il calcolo del valore deducibile delle spese alberghiere e di somministrazione di alimenti e bevande, che non rientrano nel limite dei ricavi. In particolare: C01 Ripresa VALORE Spese Rappr Alberghiere e somm. Alimenti e Bevande: campo automatico in cui viene ripreso il valore calcolato nella relativa variazione in aumento (voce F249); C02 Valore DEDUCIBILE Spese rappr Alberghiere e somm. Alimenti e Bevande (75%): campo di calcolo del 75% di deducibilità delle spese contabilizzate Maggiore iva dei ricavi non annotati Nel nuovo rigo F104 Maggiore IVA viene ripresa la maggiore iva regolarizzata ai fini degli studi di settore versata in F24 con codice tributo 6494, sulla base del prospetto allegato alla voce La griglia è costituita dai seguenti campi: C01: campo automatico nel quale, se l utente ha utilizzato la procedura fiscale dell F24, viene ripreso l importo del versamento con codice tributo 6494 (adeguamento iva per gli studi di settore); il campo può essere gestito manualmente abilitando l apposito flag nella colonna Man C02: campo manuale per apportare eventuali variazioni manuali; C03: campo di calcolo dove viene riportata la somma tra i primi due.

13 Bollettino A Ammortamenti Non deducibili Avviamento e Fabbricati/immobili Avviamento Viene ripreso il valore contabile dell ammortamento dell avviamento non deducibile rilevato in prima nota. Fabbricati/Immobili Viene ripreso il valore contabile dell ammortamento dei Fabbricati/Immobili non deducibile ai fini dei redditi e anche ai fini IRAP. I saldi dei conti collegati a questa voce confluiranno anche in Irap nella sezione altre variazioni in aumento (da Ires) Compensi amministratori non corrisposti Si ricorda, come per gli scorsi periodi d imposta, di inserire manualmente l importo del compensi agli amministratori effettivamente corrisposti nell anno, ai fini dell effettiva deducibilità Ires. In questo modo il prospetto è in grado di calcolare correttamente i valori per la ripresa fiscale e da rinviare al successivo esercizio. L importo deve essere inserito nel prospetto collegato alla voce F14 Compensi amministratori non corrisp. art.95, nel campo C02 Importo pagato Anno in corso

14 Manuale di Aggiornamento Altre Variazioni in aumento: nuove voci Ires Ammortamento dell avviamento fiscalmente deducibile Dalla scheda Situaz. Residui del Fondo Imposte è possibile caricare l ammortamento residuo dell avviamento per gli 8 anni residui, non più deducibile contabilmente ma solo fiscalmente. Per caricare l ammortamento residuo, cliccare sul tasto Caricamento e correzioni ai Residui anni passati nella scheda Situaz. Residui e, cliccando sul tasto in corrispondenza del campo Voce, selezionare la voce F Ammortamento dell avviamento fiscalmente deducibile Inserire quindi l anno dal quale l ammortamento dell avviamento diventa deducibile solo fiscalmente (ad esempio, 2009), l importo complessivo da diluire e gli anni di diluizione

15 Bollettino A - 15 Al termine, cliccare sul tasto Elabora Viene presentato per ogni anno il valore che verrà ripreso in automatico negli anni di competenza. Alla Conferma il programma caricherà gli importi nella griglia dei residui E quindi anche nel rigo della variazione in diminuzione: Oneri diversi di gestione: variazioni Ires non ai fini Irap È stata creata la nuova voce F33731 Spese per servizi No Irap (Cod.99) per diversificare le voci che non sono deducibili ai fini dei redditi, mentre sono deducibili ai fini IRAP. Nella già esistente voce F3373 quindi, confluiranno le variazioni in aumento per gli oneri diversi di gestione che dovranno essere considerate anche ai fini Irap.

16 Manuale di Aggiornamento 3.4 Prospetto Rol: novità e funzionamento Nei seguenti paragrafi vengono indicate le novità apportate al prospetto Rol e in seguito il funzionamento dell intero prospetto Novità prospetto Rol (recupero deducibilità interessi passivi anno precedente) Nel prospetto di Rol è stata aggiunta una sezione per gestire la ripresa di eventuali interessi passivi non dedotti nell anno precedente. Il valore viene ripreso in automatico se nell anno precedente si è usato il fondo imposte e c è stata una variazione in aumento per effetto della non deducibilità degli interessi passivi. Si ha la facoltà di variare il suddetto valore apportando una modifica manuale. Qualora non si sia gestito il fondo imposte per l anno precedente, nel campo manuale può essere inserito la quota d interessi passivi non dedotti in dichiarazione. Qualora nell anno in corso si abbia una eccedenza di Rol, al netto della maggiorazione è possibile dedurre gli interessi passivi che nell anno precedente hanno determinato una variazione in aumento. Il valore viene ripreso nel campo del prospetto del ROL Recupero variazioni RF da anni precedenti (interessi passivi non dedotti)

17 Bollettino A - 17 Il recupero degli interessi passivi anno precedente viene quindi indicato nella nuova voce F81811 Importo interessi passivi ind. Anni precedenti per la compilazione del relativo prospetto in dichiarazione: Lo stesso importo viene riportato anche nelle variazioni in diminuzione nelle Variaz. IRES alla nuova voce F5179 Quota interessi passivi inded. esercizio precedente (Cod.13) Funzionamento prospetto Rol Di seguito vengono descritte le voci che compongono il prospetto: 1) 30% del ROL Il 30% del ROL rappresenta il plafond massimo di deducibilità degli interessi passivi, per la parte eccedente l importo di quelli attivi. 2) Maggiorazione anno 2008/2009 (10.000/5.000) e anni pregressi In questo campo è inserita la maggiorazione del ROL pari a euro per l anno Per gli esercizi a cavallo si prende in considerazione sempre il primo anno di riferimento, per cui se l esercizio inizia nel 2008 e finisce nel 2009, il valore d incremento sarà pari a (maggiorazione 2008). Tale maggiorazione vale ancora solo per il periodo d imposta 2009: dal 2010, infatti, la norma andrà a regime e non sarà previsto alcun bonus. Per tale motivo la riga cambierà nome in maggiorazione ROL anni pregressi. La normativa prevede che la differenza tra gli interessi passivi e la quota massima, quindi la quota non utilizzata in deduzione degli anni pregressi, possa sommarsi con quella degli anni successivi a partire dal Per ogni anno deve essere determinata la quota massima non utilizzata del ROL e sommata a quella dell esercizio successivo. Un esempio numerico può aiutare a comprendere meglio questo meccanismo di ripresa: anno 2010 interessi passivi netti ROL Ded max ( x 30%) = Utilizzo Ded = = (eccedenza di ROL in aumento della quota massima deducibile dell anno 2011)

18 Manuale di Aggiornamento anno 2011 interessi passivi netti ROL Ded max ( x 30%) + Ded (2010) = Utilizzo Ded = = (eccedenza di ROL in aumento della quota massima deducibile dell anno 2012) 3) Quota massima interessi deducibili Questa è una voce di calcolo con la quale viene presentato il valore massimo deducibile per l anno in corso dopo le variazioni intervenute per effetto delle maggiorazioni per il 2008 e il 2009 e del riporto delle quote di eccedenza del ROL (= somma del punto 1 e 2). 4) Interessi passivi netti Questo campo contiene la somma dei valori contabili degli interessi passivi indeducibili (voce Ires F156), degli interessi passivi dei canoni di leasing (voce Q09), della parte deducibile dei costi per servizi relativi alle auto a deducibilità parziale (voci F33341, F33342, F33343, F3334) ai quali vengono sottratti gli interessi attivi (voce V16). Il totale rappresenta quindi gli interessi passivi netti da considerare nel calcolo della deducibilità nei limiti del ROL. 5) Importo massimo Interessi passivi deducibili (30% ROL + maggiorazione) Questo è un campo di calcolo determinato dalla differenza tra il valore massimo deducibile di cui al punto 3 [VmaxD] e il valore degli interessi passivi netti di cui al punto 4 [Ipn]. In funzione del valore si possono avere i seguenti casi: VmaxD Ipn = 0 VmaxD Ipn > 0 VmaxD Ipn < 0 allora tutti gli interessi passivi sono deducibili non c è nessuna variazione allora tutti gli interessi passivi sono deducibili si ha un Eccedenza di ROL [ROLecd]. Dal 2010 dovrà poi essere gestita tale eccedeza, infatti: Se negli anni pregressi sono state rilevate delle variazioni in aumento viene generata una varizione in diminuzione pari al valore tra ROLecd e le singole variazioni in aumento degli anni pregressi (recupero delle variazioni in aumento). Se la differenza è ancora positiva, dopo aver recuperato le pregresse variazioni in aumento, il ROLecd residuo andrà incrementare il ROL dell esercizio successivo 20XX Se non esistono delle variazioni in aumento pregresse allora tutta l eccedenza ROLecd andrà ad incrementare il ROL dell anno successivo. Si veda capitolo: 2) Maggiorazione anno 2008/2009 (10.000/5.000) e anni pregressi significa che gli interessi passivi non sono tutti deducibili pertanto la differenza genera una variazione in aumento da riportare nel rigo RF16 del modello Unico. Differenza che potrà essere ripresa in caso di disponibilità del ROL negli esercizi successivi. Quest ulitmo punto viene dettagliato meglio nel seguente paragrafo.

19 Bollettino A ) Variazione in aumento (voce F156, Unico 760/2008 RF16) In questa voce viene determinata l importo NON deducibile degli interessi passivi, che come tali confluirà nello specifico rigo di ripresa come variazione in aumento voce F156. 7) Eccedenza di ROL da riportare in esercizio successivo In questo rigo viene segnalata l eccedenza di ROL che verrà riportata nell esercizio successivo, che potra essere utilizzato l anno successivo a partire dal Recupero variazioni RF da anni precedenti (automatica) La voce riporta automaticamente il valore da recuperare delle variazioni in aumento degli anni precedenti, nel caso in cui ci sia un eccedenza di ROL che lo consenta. Variazione recupero variazioni RF da anni precedenti Campo manuale nel quale si può eventualmente neutralizzare la ripresa automatica del rigo precendente. 8) Totale variazione recupero variazioni RF da anni precedenti Questo è un campo di calcolo nel quale viene riportata la somma tra le riprese recuperate automaticamente e manualmente nei due campi precedenti. 9) Eccedenza di ROL da recuperare Nel campo viene riportata la differenza positiva tra l eccedenza di ROL recuperabile nell anno d imposta (campo 7) e la parte eventualmente utilizzata a copertura degli interessi passivi indeducibili (campo 8). 10) Residuo interessi passivi non ded. anni precedenti Nel campo viene riportata la differenza negativa tra l eccedenza di ROL recuperabile nell anno d imposta (campo 7) e la parte eventualmente utilizzata a copertura degli interessi passivi indeducibili (campo 8). Il valore rappresenta pertanto la parte di interessi degli anni precedenti non dedotti nell anno.

20 Manuale di Aggiornamento 3.5 Nuovo modello IRAP: quadro IS Nel nuovo modello dichiarativo IRAP sono stati eliminati i vecchi righi IS6 Deduzione base per incremento occupazionale e IS7 Ulteriore deduzione per incremento occupazionale. Nella procedura contabile sono stati quindi eliminati i campi relativi a tali righi e rinumerati i successivi nella scheda IRAP.

21 Bollettino A - 21 Nota Bene Le novità esposte si riferiscono, per l attuale release, solo al modello Unico per le Società di Capitali. Con i prossimi aggiornamenti saranno abilitati anche gli altri dichiarativi. I modelli ancora in elaborazione (compresi i relativi Studi di Settore) sono segnalati dai messaggi: per la scheda IRAP per i dichiarativi dell Unico Persone Fisiche e Soc. di Persone per quadro RG per quadro RE per Studi di settore e Parametri

22 Manuale di Aggiornamento 4 MODULI AGGIUNTIVI 4.1 Certificazioni ritenute d acconto: data di stampa Con l attuale release è possibile scegliere di stampare o meno la data sulla certificazione dei compensi soggetti a ritenuta d acconto, impostando il relativo campo nella maschera delle impostazioni di stampa La data può essere riportata automaticamente se, dalla funzione Utilità Data e Ora di Stampa è impostata la modalità di riporto della data nelle stampe Nell esempio è stata attivata come modalità di stampa la data del 10/02/2010 impostata dall utente.

23 Bollettino A - 23 la data verrà proposta automaticamente nella maschera di stampa delle certificazioni e quindi stampata sulla certificazione La data proposta può essere in ogni caso modificata dall utente. Se non si inserisce nulla non verrà stampata ovviamente alcuna data.

24 Manuale di Aggiornamento Proprietà letteraria riservata by DATALOG SRL E vietata la riproduzione totale e/o parziale del presente manuale. Datalog potrà apportare, senza effettuare nessuna comunicazione ed in qualsiasi momento, modifiche alle caratteristiche descritte, aggiunta o eliminazione di parti della procedura, per ragioni di natura tecnica o commerciale. Le componenti dei programmi descritti si riferiscono al prodotto completo di tutti i moduli integrabili presenti e futuri, non sempre quindi installati con la procedura di base. Le informazioni contenute nel presente possono essere modificate senza preventivo avviso o comunicazione. La comunicazione di tali informazioni e/o la loro utilizzazione da parte degli utenti non comporta l assunzione, nemmeno in forma implicita, di alcuna obbligazione da parte della DATALOG S.r.l. verso tali utenti. In particolare la DATALOG S.r.l. non si assume nessuna responsabilità per qualsiasi errore che possa apparire in questo documento. Qualsiasi altro utilizzo sarà considerato come una violazione della licenza d uso. Non viene assunta nessuna responsabilità per l uso e l affidabilità del software ovvero il suo utilizzo per uno specifico scopo. Tutti i marchi citati sono registrati dai legittimi proprietari.