OPERAZIONI OBBLIGATORIE PRELIMINARI

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1 1 febbraio 2013 Pagina 1 Dichiarazioni annuale IVA 2013 NOTE SPECIFICHE MODELLO IVA/2013 Per le procedure SISCO XS e FISCUM XS Modello annuale IVA relativa all anno solare ATTENZIONE: PER IL CORRETTO FUNZIONAMENTO DELLA PROCEDURA È NECESSARIO AGGIORNARE L AMBIENTE DI BASE (MODULO XSBASE CON NUMERO DI VERSIONE UGUALE O SUPERIORE A 8.4). SONO DISPONIBILI I PROGRAMMI PER LA STAMPA IN FORMATO PDF E QUELLI PER L INVIO TELEMATICO DELLE DICHIARAZIONI NON UNIFICATE OPERAZIONI OBBLIGATORIE PRELIMINARI A. È la prima volta che vengono eseguite le dichiarazioni IVA annuali con le Procedure FISCUM XS N.B. deve essere stato precedentemente installato il modulo Ambiente di base Passare quindi al punto C. B. Non è la prima volta che vengono eseguite le dichiarazioni IVA annuali con le Procedure FISCUM XS Viene eseguito automaticamente il riporto dei dichiaranti presenti in tutte le dichiarazioni dello scorso anno. Questa operazione sarà eseguita anche se nell anno precedente la procedura FISCUM IVA non era installata: è sufficiente la presenza di un qualsiasi modulo FISCUM. Vengono riportati i dati anagrafici, i soci e i familiari; inoltre vengono eseguiti gli adeguamenti dei collegamenti contabili relativi ai campi del modello IVA annuale. Si fa presente che non vengono riportati gli immobili e le aliquote IMU; tali dati saranno recuperati al momento della Importazione da anno precedente del modello Unico. Una volta effettuata, questa operazione è valida per tutti i modelli. C. Operazioni da effettuare in ogni caso: Modello IVA Servizi Registrazione licenza N.B. la mancata registrazione non impedisce il caricamento dei dati ma inibisce le stampe su modelli ministeriali e la preparazione dati per l invio telematico. Modello IVA Servizi Collegamento altri software N.B. questa operazione è necessaria solo per chi NON utilizza le procedure contabili SISCO-XS o PICAM7 e desidera il riporto dei dati contabili nel modello IVA di FISCUM. Modello IVA Importazione dati contabili Si avvisa che in caso di aziende che utilizzano la gestione IVA per Cassa (anche quella in vigore da dicembre 2012 con D.L. 83/2012) prima di effettuare il riporto dati dalla contabilità SiscoXS è necessario stampare i registri IVA (anche a video ed in modalità non ufficiale). Oppure, se non si dispone di una procedura di contabilità ovvero la procedura di contabilità non è tra quelle di cui è possibile il collegamento a FISCUM eseguire: Modello IVA Gestione Importazione anno precedente Modello IVA Gestione dichiarazioni Con questo programma è possibile controllare e/o modificare i dati ripresi dalla contabilità oppure introdurre delle nuove dichiarazioni.

2 1 febbraio 2013 Pagina 2 NOTE SULLA VERSIONE 2013 Codice dichiarante / Codice Anagrafica Un contribuente può essere individuato sia dal codice anagrafico che dal codice dichiarazione. Si fa presente che (a differenza degli anni precedenti) dalla versione 2012 di FISCUMXS il codice è univoco e vale per tutti i modelli (Unico, IVA, 770, IRAP, ) quindi la ricerca visualizzerà i nominativi presenti anche se NON risultano soggetti a dichiarazione IVA. Attenzione: è buona norma che il codice anagrafico corrisponda al codice azienda contabile qualora vi sia un collegamento tra l azienda della procedura SISCO XS (o Picam7) ed il contribuente. Contribuente Non attivo Da questo anno FISCUMXS consente di indicare che un contribuente non è Attivo ; questa indicazione si trova nella prima schermata della Gestione dichiarazioni a fianco dei campi Codice fiscale e Persona fisica. Qualora tale campo non sia barrato l intero contribuente (quindi tutte le sue dichiarazioni) viene considerato come Non presente; non sarà quindi possibile la gestione, la stampa, l invio telematico, ecc Ricerca dichiarante Nella funzione di Ricerca dichiarazioni verranno inizialmente presentati tutti i contribuenti attivi anche se non presenti per il modello in gestione, l operatore potrà intervenire sui criteri di visualizzazione premendo il tasto [F7] (o facendo click sull icona a fianco ) e selezionando quali dichiaranti visualizzare. Familiari del dichiarante Nella funzione di Gestione dichiarazioni è presente una sezione per i familiari (anche non a carico) dei contribuenti persona fisica; questi dati vengono riportati automaticamente (dal modello Unico/PF) al momento della prima installazione, si consiglia di verificare e integrare le informazioni recuperate dalla procedura. Codici attività Dal 1 gennaio 2008 i codici attività devono rispettare la codifica ATECO Istruzioni ministeriali Vengono fornite quelle distribuite dal Ministero delle Finanze Dichiarazione unificata E sempre possibile l invio del modello IVA annuale in forma autonoma. Novità del modello Rispetto allo scorso anno è stato eliminato il quadro VR; la richiesta di rimborso deve adesso essere effettuata tramite il quadro VX nel quale, alla riga VX4, sono presenti alcuni campi specifici. Gestione versamenti Nell archivio, generato automaticamente al termine della gestione di ogni singola dichiarazione, è presente una colonna riservata all importo della maggiorazione eventualmente calcolata in caso di versamento differito (in alcuni casi, es. CIPAG, tale importo deve essere esposto separatamente dagli interessi in F24). Stampe di controllo In gran parte delle liste di controllo è prevista la funzionalità di selezione del modello fiscale del quale si desidera la stampa; in alto è presente una barra in giallo che evidenzia il modello nel quale si sta operando, un bottone a fianco [Cambia] consente di selezionare un qualsiasi altro modello purché disponibile. Ad esempio dal modello IVA annuale sarà possibile effettuare la lista dichiaranti di Unico/PF. Stampe su modelli La stampa su modelli ministeriali, da usarsi per ricevuta o ad uso interno, viene eseguita tramite creazione di un archivio in formato PDF, basato sullo fondo dei modelli ministeriali, in modo da consentirne la visualizzazione (Anteprima), Da questo anno è stata dismessa la funzione Stampa dichiarazioni PCL. Calcolo tassa Vidimazione libri sociali Il calcolo di tale imposta (dovuta dalle S.P.A. e S.R.L.) viene eseguito automaticamente con importi diversi in base al capitale sociale; se questo calcolo non fosse necessario (perché già effettuato dalla Contabilità) immettere una X nel campo Calcolo tassa vidimazione libri del programma Parametri FISCUM. Firma sul modello E previsto il caricamento del campo firma (se vuoto); vi viene immesso il cognome e nome del dichiarante (o del rappresentante legale) oppure solo una X (vedi impostazione nel programma Parametri FISCUM ). Manuale della procedura Facendo clic sul pulsante saranno visualizzate le istruzioni relative al programma in esecuzione, l operatore potrà navigare sull intero manuale on-line tramite gli usuali comandi di WINDOWS.

3 1 febbraio 2013 Pagina 3 Calcolo importi da versare/a Credito Il calcolo viene effettuato al termine del caricamento della dichiarazione e comprende anche l acconto (in scadenza il 27 dicembre) per il quale è fondamentale la presenza del prospetto dei versamenti (vedi apposito bottone nel quadro VH). e la Rettifica della detrazione per il Regime per l imprenditoria giovanile in base all articolo 27 del D.L. 98/2011. Si precisa inoltre che per usare in compensazione in delega F24 il Credito IVA, è necessario rispondere X all apposita richiesta (posta al termine del quadro VX), in caso contrario l importo a credito verrà utilizzato SOLO al momento delle liquidazioni periodiche IVA (compensazione IVA su IVA). Si ricorda che il D.L. 78/2009 (modificato dal D.L.16/2012) dispone che l utilizzo in compensazione del credito IVA annuale (o trimestrale) superiore a Euro può avvenire solo successivamente alla presentazione telematica della dichiarazione e può essere operato esclusivamente attraverso i servizi telematici resi disponibili dall Agenzia delle Entrate (invio F24 esclusivamente tramite Entratel). Generazione deleghe F24 Si segnala che l importo dei crediti utilizzati in compensazione degli importi a debito viene immediatamente aggiornato nell archivio dei versamenti; così da evitare di utilizzare nuovamente tale credito. Sono attive le funzionalità di invio telematico deleghe F24 (sia tramite Entratel che Home Banking); verificare la presenza dei dati necessari nella sezione [Altro] e [Rappr.] della dichiarazione. N.B. si ricorda che per l attivazione di queste funzioni è necessaria una licenza specifica e che le deleghe predisposte sono del tipo F24-Accise (per la stampa utilizzare i parametri con codice PDFA12). Documenti collegati al dichiarante Tramite il tasto [Documenti] (a fianco del tasto OK nella gestione dichiarazioni) è possibile visualizzare e/o stampare tutti i documenti collegati a quella anagrafica; cliccando sul bottone viene presentata una finestra che contiene tutti i documenti previsti in base alle impostazioni del contribuente (vedi es. sotto). Ad ogni contribuente sono associati i documenti in formato PDF prodotti dalla procedura FiscumXS. Si tratta dei modelli di dichiarazione compilati, derivati dall'unione dei modelli ministeriali con le informazioni immesse nella gestione delle dichiarazioni; possono altresì esistere ulteriori modelli complementari sempre associati al contribuente, come i prospetti per la ripartizione dei redditi ai soci, i prospetti per i parametri, Se, a fianco di un documento, è riportata l immagine: è possibile effettuarne la visualizzazione e stampa. Impegno alla trasmissione Telematica della dichiarazione La dichiarazione IVA deve essere presentata esclusivamente per via telematica. La normativa prevede che l intermediario rilasci al contribuente contestualmente alla ricezione della dichiarazione o dell assunzione dell incarico per la sua predisposizione l impegno a presentare in via telematica all Agenzia delle Entrate i dati in essa contenuti... detto impegno dovrà essere datato e sottoscritto dall intermediario seppure rilasciato in forma libera.. ; la procedura consente di riportare in stampa i dati necessari per l adempimento sopra elencato (vedi programma Impegno all invio telematico"). Tasti [TAB] e [F2] nella gestione dichiarazioni Nella gestione dichiarazioni i tasti funzione sono specifici (viste le molteplici operazioni da gestire): il tasto TAB cioè [ ] per default significa vai al prossimo quadro : è possibile modificarne il funzionamento in modo che esegua vai al prossimo campo (modalità tipica dell ambiente Windows); per ottenere ciò portarsi nel menù servizi funzione colori modello e barrare la casella di destra del riquadro specifico. Analoga modifica può essere eseguita sul funzionamento del tasto [F2] (per default selezione quadri ) che può essere modificato in ricerca o help sul campo. N.B. il tasto [F6] assume il comportamento opposto a quanto scelto per il tasto [F2].

4 1 febbraio 2013 Pagina 4 Operazioni che è possibile effettuare al termine del caricamento di una dichiarazione IVA Al termine del caricamento dei dati, e solo nel caso in cui tutti i quadri della dichiarazione risultino compilati, viene chiesto all operatore se desidera svolgere ulteriori operazioni sulla dichiarazione corrente (la scelta viene effettuata barrando le caselle relative come nell esempio a fianco); risulta quindi possibile: 1. eseguire il controllo ministeriale che precede l invio telematico, barrando la casella specifica; logicamente questa funzione potrà essere eseguita solo quando è disponibile il software di controllo Ministeriale 2. visualizzare su una apposita schermata gli importi a debito e a credito (evidenziati con un diverso colore) dando la possibilità di indicare il numero delle rate per ogni imposta (vedi sotto); - simulare la creazione delle deleghe per verificare gli importi da versare nelle varie rate; utilizzando il bottone - eseguire la generazione effettiva delle deleghe F24 (compreso quella dell acconto); 3. stampare le deleghe predisposte nel punto precedente; in questo caso vengono chiesti alcuni dati necessari per la stampa stessa (parametri di stampa, codice ABI e CAB, descrizione banca, località ecc ) 4. stampare e/o riportare nell azienda di contabilità (se esistente) alcuni dati della dichiarazione stessa (es. volume d affari, % pro-rata, credito annuale, ecc ); si ricorda che tale operazione deve essere effettuata obbligatoriamente (per SiscoXS) una volta che le stessa è completa di tutti i suoi dati 5. stampare la dichiarazione; si tenga conto che vengono stampati tutti i quadri presenti in modalità NON ufficiale, la stampa verrà effettuata nel formato PDF N.B. in base alle scelte effettuate la dichiarazione verrà posta allo stato di Completa (Non modificabile).

5 1 febbraio 2013 Pagina 5 IMPORTAZIONE DATI DALLA CONTABILITÀ PICAM7 Deve essere utilizzato dagli utenti che hanno gestito i dati contabili delle aziende con la procedura Picam7 per l'anno di competenza, e intendono riportarli in modo automatico nella gestione del modello IVA dove potranno essere integrati con le altre informazioni e quindi saranno prodotti i risultati della procedura (Stampe su modelli ministeriali ed invio telematico). Vengono prelevati i dati relativi al frontespizio, ai quadri VA, VH, VE, VF, VL e VT. Selezionare la funzione (presente sul menù gestione ): FISCUM Modello IVA Importazione Dati Contabili 1. N.B. l operazione di riporto dei dati dalla contabilità Picam7 negli archivi del modello IVA annuale può essere eseguita solo dalla versione 4.1 della procedura stessa tramite un accesso diretto agli archivi di Picam7; si dovrà quindi indicare il solo codice ditta (vedi sotto) (N.B. per qualsiasi informazione su Picam7 fare riferimento alla documentazione di questo prodotto). In base ai dati prelevati verrà generata una dichiarazione IVA annuale con lo stesso codice dell azienda Picam7 specificata in precedenza. Nel caso si siano già generate le dichiarazioni con le procedure di importazione da anno precedente, assicurarsi di specificare lo stesso codice. A questo punto i dati sono presenti nella procedura FiscumXS e quindi si potrà effettuare il normale lavoro descritto nel documento Manuale IVA al quale si rimanda il lettore per le modalità operative. Riporto valori contabili nella riga 25 del quadro VF L utente può riportare i valori derivanti dalla contabilità nei primi 3 campi della riga 25 del quadro VF; è necessario procedere in questo modo: Collegare al quadro VF riga 25 campi 1 o 2 oppure 3 (tramite i Collegamenti contabili presenti nel menù Tabelle ) i codici del piano dai conti dai quali prelevare i valori di ogni singolo campo N.B. eventuali collegamenti dei campi presenti nell anno precedente vengono automaticamente riportati e adattati al modello attuale (lo scorso anno la riga era VF26 colonne da 1 a 4) Attivare l evento presente sul primo campo della riga 25 del quadro VF (tasto F8 Riporto da Contabilità ) In questo modo saranno riportati i valori nei primi 3 campi mentre il quarto viene calcolato come differenza tra il valore della riga 21 del quadro VF ed i primi 3 campi della riga 25 calcolati in base ai dati presenti nei valori del piano dei conti della Contabilità Picam7

6 1 febbraio 2013 Pagina 6 FUNZIONI SPECIALI ATTIVABILI DAI MODELLI Le seguenti funzioni, attivabili all'interno delle dichiarazioni per mezzo del tasto Evento [F8] (seguito da una descrizione sintetica dell operazione) o facendo click sull eventuale bottone, permettono di eseguire calcoli particolari e/o di compilare prospetti aggiuntivi. Funzione attiva nel campo Codice fiscale Intermediario (frontespizio) VA5 VA11 VF25 Esegue la funzione Richiede e assegna i dati per l invio telematico della dichiarazione, assegna inoltre (anche se non richiesto) il protocollo di Invio telematico. Consente l esame delle fatture di acquisto con detraibilità IVA superiore al 50% e inferiore al 100%; l operatore potrà selezionare gli importi da riportare nella riga. Riporta l adeguamento ai parametri da Unico anno precedente. Riporto dei valori contabili. (necessita del collegamento alla contabilità generale) VF30 col. 1 Esegue il calcolo per le Agenzie di viaggi dal prospetto A. VF30 col. 2 Esegue il calcolo per i Beni usati dal prospetto B. [Bottoni] VF30 VF34 col. 8 VF56 VH1 VL8 VL9 VL23 VL29 Compilazione ed esecuzioni calcoli dei prospetti A (Agenzie di viaggi), B (Beni usati) e C (vendite all Asta). Visualizza il calcolo della % di detrazione per le operazioni esenti. Esegue il calcolo per la rettifica della detrazione. Consente la gestione del Prospetto dei versamenti per le Liquidazioni periodiche. Riporta il credito dalla dichiarazione IVA dell anno precedente. Riporta il credito IVA dell anno precedente usato in F24 (esamina le deleghe e visualizza gli importi relativi ai tributi del modello IVA annuale). Riporta il totale degli interessi (dal prospetto presente nel quadro VH). Riporta il totale dei versamenti (dal prospetto presente nel quadro VH). DIMENSIONE DELLA FINESTRA DI CARICAMENTO DEI QUADRI Da questa versione della procedura le dimensioni della finestra dipendono dal valore del campo "Gruppo di caratteri" della funzione Colori / Preferenze presente nel menù servizi di tutte le procedure fiscali. In pratica ad un valore maggiore corrispondono dimensioni più grandi (es. con 3 si otterranno dimensioni più grandi di 2 ) si consiglia di effettuare alcune prove per verificare l effettivo risultato di tale impostazione; è disponibile la funzione di selezione (vedi esempio sotto). È inoltre possibile massimizzare la finestra (lavorare a tutto schermo ).

7 1 febbraio 2013 Pagina 7 Note valide esclusivamente per il collegamento della Contabilità generale SISCO-XS con la: DICHIARAZIONE ANNUALE IVA/2013 PROSPETTO DEI VERSAMENTI Nella dichiarazione annuale IVA è presente un prospetto contenente i dati che si riferiscono ai versamenti periodici eseguiti durante l anno; poiché tali informazioni sono utili per controllo e fondamentali per il calcolo dell acconto IVA delle ditte trimestrali, si raccomanda la compilazione del prospetto stesso. Questo prospetto può essere visualizzato a richiesta dell operatore sia dal quadro VH (apposito bottone) che dal quadro VL (campo VL28) e comprende, oltre agli estremi del versamento, anche gli importi da versare o a credito, gli importi effettivamente versati e gli interessi per le aziende Trimestrali. I dati del prospetto possono essere utilizzati per caricare l intero quadro VH (apposito bottone), il totale dei versamenti effettuati (campo VL29) ed il totale degli interessi (campo VL23). Naturalmente il collegamento con la contabilità SISCO-XS provvederà al caricamento del prospetto. ALIQUOTA MEDIA Nel quadro VL della dichiarazione annuale IVA è presente un campo che contiene l aliquota IVA media (non presente nel modello ministeriale) per consentire, in fase di dichiarazione dei redditi, il calcolo dell'iva in caso di adeguamento ai Parametri o agli Studi di Settore; è possibile utilizzare uno specifico prospetto che semplifica il calcolo di tale aliquota. E evidente che la mancanza di questo campo non influisce sulla correttezza dei dati sia del modello IVA annuale che della dichiarazione dei redditi collegata; semplicemente non verrà calcolata automaticamente l'iva da versare per l adeguamento ai Parametri o agli Studi di Settore. Si riportano di seguito i collegamenti tra i dati presenti nei codici IVA ed il modello IVA annuale 2013: Tipo BENE Descrizione ACQUISTI VENDITE Vendite Intracomunitarie 1 altri acquisti e importazioni VF25-4 Non Considerato 2 Beni destinati alla rivendita o alla produzione di beni e servizi VF25-3 VE30-2 se Export = 1 3, 4 o 5 beni ammortizzabili VF25 VE38 6 No merci, no servizi, no ammortizzabili *** NON CONSIDERATO *** 7 beni strumentali acquistati in leasing VF25-2 VE38 8 beni strumentali non ammortizzabili VF25-2 VE38 9 beni art.18 DPR 600 *** NON CONSIDERATO *** A Importazione Oro e Argento senza pagamento Iva VJ7 VE34-4 (con TIPOIVA = 16) VJ9 ( o VJ11 ) B Beni destinati alla rivendita o alla produzione di beni e servizi VF25-3 Q Operaz. esenti art. 10 n.27 Quinquies Non considerato VE38 e VF34-3 S Solo servizi VE34-4 U Beni usati VF25-3 N.B. i valori della colonna Vendite Intracomunitarie sono movimentati solo se il campo OPERAZIONE CEE presente nel codice IVA ha il valore C o N oppure S

8 1 febbraio 2013 Pagina 8 Tipo IVA Descrizione % ACQUISTI Acquisti Intracom. Acquisti Importaz. VENDITE Vendite Intracom. n.b. 0 IVA normale SI VF1-VF11 VF24 VF24-3 VE20-VE22 VE IVA differita NO VF19 VE36 2 Esenti art. 10 NO VF14 VF24 VF24-3 VE33 3 Non imponibili art.8, 8bis 9 NO VF13 VF24 VF24-3 VE30 VE Operazioni escluse NO *** NON CONSIDERATA *** *** NON CONSIDERATA *** 5 Esenti art. 10 n. 11 NO VF14 VF24 VF24-3 VE33 6 Esenti art. 10 n. 1/9 NO VF14 VF24 VF24-3 VE33 7 Oper. x terremotati SI VF16 VF24-3 VE35 8 Acq. relativi a oper. esenti Vend. servizi CEE art.7-ter SI VF1-VF11 VF24 VF24-3 (2) VE39 se CEE S" 9 Oper. art.17 c.2, art.74 c.1 SI *** NON CONSIDERATA *** VE32 VJ3 10 Oper. Non soggette NO VF14 VF24 VF24-3 VE Altre operazioni non imponibili 12 Non imponibili per dichiarazioni d intento NO VF13 VF24 VF24-3 VE32 VE30-3 NO VF12 (con plafond 1,2) VF24 VF24-3 VE31 13 Detrazione non ammessa SI VF18 VF24 VF24-3 *** NON CONSIDERATA *** 14 Operazioni art.74 comma 7 e 8 (Rottami) 15 Acquisti Tartufi da rivenditori Occasionali 16 Acquisti/vendite Servizi da subappaltatori edili 17 Acq. fabbricati strumentali Imponibili per opzione NO VF1-VF11 VE34-2 (1) NO VF1-VF11 VJ12 VJ12-2 (1) NO VF1-VF11 VJ13 o (3) VJ13-2 (1) NO VF1-VF11 VJ14 VJ14-2 (1) 18 IVA per cassa D.L.185 SI VF19-2 VE Acquisti da contrib.minimi, imprenditoria giovanile, 21 Acquisti telefoni cellulari (art.17 c.6 lett. b) 22 Acquisti microprocessori (art.17 c.6 lett. c) NO VF15 VF24 VF24-3 VE20-VE22 NO VF1-VF11 VJ15 VJ15-2 (1) NO VF1-VF11 VJ16 VJ16-2 (1) 1) = Autofattura, 2) se CEE = S in VE39, 3) Tipo bene = S o 1 o A in VE34 e VE34-4 4) Acquisto rottami: se CEE = spazio o S in VJ6, se CEE = C o N in VJ9, se CEE = E in VJ10 N.B.: i valori della colonna Intracom. sono movimentati solo se il campo OPERAZIONE CEE presente nel codice IVA ha il valore C oppure N i valori della colonna Importaz. sono movimentati solo se il campo IMPORTAZIONE presente nel codice IVA è diverso da zero ed il campo TIPO BENE ha un valore diverso da S (servizi).

9 1 febbraio 2013 Pagina 9 TIPO DI VENTILAZIONE La percentuale di ventilazione va indicata sul codice IVA utilizzando l apposito campo. Se tale % non e indicata viene assunta quella registrata per gli acquisti. ESPORTAZIONE / IMPORTAZIONE Per le operazioni di acquisti/vendite da/verso San Marino e necessario utilizzare codici IVA con il valore del campo Esportaz. uguale a 2 (senza addebito IVA) oppure a 3 (con addebito IVA da parte cedente). In pratica, per le vendite: se il campo vale 2 o 3 riporto il valore su VE30-4. Per gli acquisti: se il campo vale 2 riporto su VF24-6 e VJ1, se il campo vale 3 riporto su VF24-5. In caso di vendite il cui codice IVA ha i campi Esportaz. uguale a 1, Tipo bene uguale a 2 (merci) e Operazioni CEE vuoto l imponibile relativo viene riportato nel campo VE30-2. % INDETRAIBILITA La percentuale di indetraibilità va indicata sul codice IVA utilizzando l apposito campo che significa: codice Descrizione Imponibile e imposta Detraibile Imponibile Indetraibile 0 IVA completamente detraibile VF1-VF11 = 100% VF17 = ZERO 1 IVA detraibile al 50% VF1-VF11 = 50% VF17 = 50% 2 IVA completamente indetraibile VF1-VF11 = ZERO VF17 = 100% 3 IVA detraibile al 80% VF1-VF11 = 80% VF17 = 20% 4 IVA detraibile al 10% VF1-VF11 = 10% VF17 = 50% 5 IVA detraibile al 15% VF1-VF11 = 15% VF17 = 85% 9 IVA detraibile con un percentuale indicata dall utente nel codice IVA VF1-VF11 = XX% (indicata nel codice IVA) VF17 = (100 XX) % PRO-RATA Per il calcolo percentuale pro-rata di detrazione non si deve tenere conto della singola operazione ma del tipo di attività; sono stati previsti, a questo scopo, specifici valori sui campi presenti nel riquadro Esenzione IVA nei Dati Fiscali del programma di Gestione azienda : - normalmente esente (valore Imponibile occasionale ) Vengono caricato i campi VF31 e VF31-2 e barrata la casella VF normalmente imponibile (valore Esente occasionale ) Viene barrata la casella VF53. - possibilità di calcolo del pro-rata se presenti operazioni esenti (valore NO ) - calcolo del pro-rata (valore SI % Pro-rata ) REGIME AGRICOLO Le aziende di questo tipo devono avere selezionato il valore Agricoltura nel riquadro Regime IVA presente nei Dati fiscali dell anagrafica azienda. Si tengo conto che: - per gli acquisti con codice IVA con campo Oper.miste uguale a 1 o 2 l IVA di tali operazioni viene riportata nel campo VF50 - nel caso in cui nel codice IVA il campo % compensazione sia diverso da zero l imponibile delle vendite sarà caricato nei campi da VE1 a VE9 del quadro VE e nei campi da VF39 a VF47 del quadro VF. - se invece il campo suddetto ha valore zero l imponibile delle vendite sarà caricato nei campi da VE20 a VE22 del quadro VE e nel campo VF38 del quadro VF. CREDITO (O RIMBORSO INFRANNUALE) COMPENSATO CON ALTRI TRIBUTI La riga VL9 fa riferimento alla parte di credito IVA annuale (risultante dalla dichiarazione IVA precedente) compensata sulla delega F24 con altre imposte prima della presentazione della dichiarazione attuale. La riga VL22 fa riferimento invece ai RIMBORSI infrannuali (per i soggetti legittimati a tale possibilità) utilizzati in compensazione sulla delega F24 fino alla data di presentazione della dichiarazione annuale. In entrambi i casi il riporto nel quadro VL viene effettuato in modo automatico purché tali dati siano presenti nell archivio Liquidazioni periodiche (GC07) consultabile tramite il programma Archivio liquidazioni IVA presente sul menu Archivi e utilità IVA, della procedura Contabilità IVA ; tale archivio viene generato al momento dalla stampa Registri IVA ed aggiornato dalla stampa Ufficiale della delega F24 del periodo.

10 1 febbraio 2013 Pagina 10 OPERAZIONI NEI CONFRONTI DEI CONDOMINI Nel rigo VA13 deve essere riportato l ammontare delle operazioni effettuate nei confronti di Condomini; per ottenere questo dato è necessario barrare la specifica casella nel programma codici IVA. IVA AD ESIGIBILITA DIFFERITA e IVA per CASSA La riga VE36 è relativa alle vendite effettuate nell anno a esigibilità differita e non ancora incassate: comprende l IVA dovuta da Enti pubblici (differita), quella del D.L. 185/2008 (IVA per cassa valida fino a novembre 2012) e quella di cui al D.L. 83/2012 (nuova IVA per cassa in vigore dal dicembre 2012). La colonna 2 del rigo VE36 è relativa alla vecchia IVA per cassa (identificata dal Tipo IVA = 18), la nuova IVA per Cassa deve essere riportata nella colonna 3 e riguarda l intera azienda (non è necessario alcun Tipo IVA particolare come descritto nella Circolare 11/2012 di SiscoXS ) mentre l IVA differita (vendite nei confronti di Enti Pubblici identificate dal Tipo IVA = 1) è esposta nella colonna 1 sommata agli importi presenti nelle sopradescritte colonne 2 e 3. Infine nel rigo VE37 è richiesto invece l importo delle vendite relative ad anni precedenti (IVA differita e IVA per cassa) incassate nell anno corrente (ovvero l IVA diventata esigibile nel 2012). Analogo trattamento (per quanto riguarda gli acquisti) si applica alle righe VF19 e VF20 del quadro VF con l esclusione dell IVA differita (relativa alle sole vendite nei confronti di Enti Pubblici). Importante: nel caso in cui alcune aziende abbiamo attivato la gestione IVA per Cassa prima di effettuare il riporto dei dati nel modello IVA dalla contabilità SiscoXS è necessario stampare i registri IVA delle aziende interessate (anche a video ed in modalità non ufficiale). QUADRO VT (Operazioni nei confronti dei CONSUMATORI FINALI) Nel quadro VT è richiesta l indicazione degli importi delle operazioni attive separando quelle effettuate nei confronti dei soggetti IVA da quelle effettuate nei confronti dei consumatori finali; di queste ultime e richiesto inoltre il dettaglio in base alla regione. La procedura SISCO-XS è in grado di riportare automaticamente tali dati basandosi sul presupposto che siano relativi ai Consumatori finali tutti i Corrispettivi e tutte le fatture emesse nell anno ai clienti che hanno barrata la casella Privato, mentre le altre operazioni attive si considerano effettuate nei confronti di soggetti IVA; l operatore deve verificare che siano stati correttamente immessi i dati necessari: Nel programma di Gestione azienda, sezione Dati fiscali deve essere stata indicata la regione di svolgimento dell attività. (solo se l attività dell azienda si svolge in più regioni) indicare i codici delle regioni in corrispondenza dei settori delle fatture di Vendita e dei Corrispettivi (presenti nelle corrispondenti sezioni) nell anagrafica Clienti/Fornitori deve essere barrata la casella Privato per tutti i consumatori finali; per facilitare l operatore nel caricamento della casella Privato è presente, in Contabilità generale, nel menù Programmi di utilità, una funzione specifica (Imposta clienti Privati ) la quale consente: 1) la barratura della casella Privato per tutti i clienti con partita IVA assente (Opzione 1); 2) la modifica di tale valore da parte dell operatore presentando i clienti uno dopo l altro (Opzione 2);