Regimi IVA Speciali MULTI. Gestione Autotrasporto

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1 Gestione Il regime speciale previsto per gli autotrasportatori è regolamentato dall Art.74 c.4; tale normativa prevede che il debito IVA sulle cessioni diventi effettivo nel periodo di liquidazione successivo a quello di emissione del documento. In sostanza, questi soggetti posticipano l IVA VENDITE di un trimestre senza il pagamento degli interessi trimestrali, tale regola, ovviamente, vale solo per le operazioni attinenti l attività di autotrasporto. Per gestire questa casistica è necessario indicare nel Gesarc - Gestione Archivio Ditte Dati relativi all attività (pag.1) - Tipo denuncia T trimestrale e nel campo successivo S articolo 74 Sempre nel Gesarc - Gestione Archivio Ditte Dati relativi all attività (pag.2) è necessario indicare A Autotrasportatore nel campo Categorie particolari

2 Una volta configurata correttamente la ditta è importante: Per le ditte gestite in contabilità semplificata Impostare la causale (da Gesarc Gestione Archivio Tabelle 6.Causali Contabili) ricavi autotrasportatori con un codice libero compreso tra 31 e 799 in questo modo: Tale causale, una volta creata, va indicata in Gesarc Gestione Archivio Tabelle 2.Personalizzazione dati e conti 1.Personalizzazione dati procedura: Tale causale verrà utilizzata in automatico dal programma per l annotazione sul registro; ciò, naturalmente,avverrà solo se sono attive le funzionalità per le registrazioni automatiche IVA

3 Per chi non utilizza il piano dei conti standard, andrà creato un apposito CONTO IVA TRANSITORIO con queste caratteristiche: Tale conto andrà poi riportato in Gesarc 1.Gestione archivio tabelle 2.Personalizzazione procedura 2. Personalizzazione dati e conti (richiamando il pdc utilizzato) e verrà utilizzato proposto dal programma per le registrazioni in prima nota.

4 Non è necessario inserire causali libere specifiche per la registrazione delle operazioni svolte da questi soggetti; in fase di inserimento delle fatture di vendita la maschera d inserimento di prima nota proporrà anche l apposito campo per il differimento dell IVA Registrazioni N.B. Per evitare il differimento dell IVA è sufficiente impostare F3 nel campo data competenza IVA e il programma proporrà in automatico la data della registrazione. Confermando la registrazione come illustrato nell immagine sovrastante: Se la ditta è in regime ordinario, il conto cliente, il conto transitorio dell IVA a debito ed il conto di ricavo risulteranno registrati alla data di inserimento del movimento, mentre il movimento IVA ed il movimento contabile di giroconto dal conto IVA transitorio al conto IVA vendite effettivo sarà annotato nel trimestre successivo. Se la ditta è in regime semplificato, verranno generati due movimenti, il primo nella data di registra-zione indicata con la rilevazione del conto di ricavo ed il secondo, nel trimestre successivo, con il movimento IVA, senza conto di ricavo. Sempre sulla base dell esempio la registrazione contabile (nell esempio si tratta di contabilità ordinaria) andrà a movimentare i seguenti conti nelle seguenti date:

5 In base all esempio la liquidazione IVA del primo trimestre (comando MDEN) non riporterà i dati delle vendite registrate nel primo trimestre ma solo quelli degli acquisti registrati nel periodo: Mentre, sempre in base all esempio la liquidazione IVA del secondo trimestre (MDEN) riporterà i dati relativi agli acquisti del periodo e i dati delle vendite registrate nel trimestre precedente: Liquidazione IVA ATTENZIONE!!! Quanto illustrato vale solo per quello che riguarda la registrazioni di movimenti strettamente attinenti l attività di. Nel caso in cui si inseriscano registrazioni non attinenti l attività è necessario indicare un codice iva11 diverso da 0 affinchè il programma possa identificarle e considerarle come normali fatture e, quindi, inserirle nella liquidazione Iva del trimestre in cui sono state registrate e assoggettarle al pagamento degli interessi sulla liquidazioni Iva trimestrali.